鄂溫克族自治旗審計(jì)局

2022年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

 

一、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體思路

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和自治區(qū)第十一次黨代會(huì)、經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，圍繞市委五屆二次全會(huì)暨全市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議作出的部署，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)內(nèi)蒙古、對(duì)審計(jì)工作的重要講話重要指示批示精神，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面把握進(jìn)入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對(duì)審計(jì)工作提出的新任務(wù)新要求，立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開。

二、審計(jì)項(xiàng)目安排的主要原則

（一）堅(jiān)持圍繞中心服務(wù)大局。依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，緊緊圍繞旗委、旗政府中心工作，科學(xué)安排年度審計(jì)項(xiàng)目，聚焦主責(zé)主業(yè)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，推動(dòng)統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、統(tǒng)籌發(fā)展和安全，保障“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)落實(shí)落地，進(jìn)一步加大對(duì)國(guó)家重大戰(zhàn)略、重大政策、重大建設(shè)項(xiàng)目、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、公共權(quán)力運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)督力度，突出重點(diǎn)、精準(zhǔn)發(fā)力，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性和有效性。

（二）堅(jiān)持聚焦主責(zé)主業(yè)。牢牢把握審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，嚴(yán)格遵循憲法、審計(jì)法等法律法規(guī)賦予的職責(zé)權(quán)限，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。正確把握審計(jì)全覆蓋與突出重點(diǎn)的關(guān)系，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益主責(zé)主業(yè)，統(tǒng)籌安排各類審計(jì)項(xiàng)目，找準(zhǔn)審計(jì)的著力點(diǎn)和立足點(diǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)的專長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)，全面提升審計(jì)監(jiān)督效能。

（三）堅(jiān)持審計(jì)“一盤棋”“兩統(tǒng)籌”。牢固樹立全旗審計(jì)工作“一盤棋”思想，深入推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”，優(yōu)化審計(jì)資源配置，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，積極開展大數(shù)據(jù)審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用。充分利用內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督合力，消除監(jiān)督盲區(qū)和死角。

（四）堅(jiān)持揭示問題與推動(dòng)解決問題相統(tǒng)一。認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改的重要指示批示精神和中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》，以及自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》，把推動(dòng)審計(jì)整改作為重大政治任務(wù)。各審計(jì)項(xiàng)目都把審計(jì)整改情況作為一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，壓實(shí)被審計(jì)單位的整改責(zé)任，做好審計(jì)監(jiān)督“后半篇文章”，維護(hù)審計(jì)的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病、防未病”作用。

三、具體審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排

（一）重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)。

1.2021年度失業(yè)金使用情況及就業(yè)再就業(yè)資金分配使用情況審計(jì)。

【目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)落實(shí)積極的就業(yè)政策，提高資金使用績(jī)效，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)更充分更高質(zhì)量就業(yè)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注就業(yè)政策落實(shí)、相關(guān)資金分配管理使用、重點(diǎn)人群就業(yè)、職業(yè)技能提升、以前年度審計(jì)查出問題整改等情況。

【組織方式】由社會(huì)保障審計(jì)股負(fù)責(zé)，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展工作。

【審計(jì)時(shí)間】2022年9月開始實(shí)施審計(jì)，10月15日前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，10月底提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

2.減稅降費(fèi)政策落實(shí)審計(jì)。

【目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)減稅降費(fèi)、稅收政策落實(shí)，促進(jìn)依法治稅，防范征管風(fēng)險(xiǎn)，深化稅收征管體制改革為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注減稅降費(fèi)政策落實(shí)、稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行等情況。

【組織方式】由財(cái)政金融審計(jì)股負(fù)責(zé)，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展工作。

【審計(jì)時(shí)間】本項(xiàng)目為2022年第4季度政策跟蹤審計(jì)項(xiàng)目。2022年11月開始實(shí)施審計(jì)，2023年1月20日前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，1月底提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

3.盤活存量資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

【目標(biāo)和重點(diǎn)】以統(tǒng)籌使用好各類財(cái)政資源，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，更好發(fā)揮積極財(cái)政政策作用為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注盤活存量資金有關(guān)機(jī)制制度建立健全、財(cái)政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理和統(tǒng)籌使用等情況。

【組織方式】按照審計(jì)廳統(tǒng)一安排，由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股組織實(shí)施。

【審計(jì)時(shí)間】本項(xiàng)目為2022年第1季度政策跟蹤審計(jì)項(xiàng)目。2022年2月下旬開始實(shí)施審計(jì)調(diào)查，3月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查，4月10日前向市審計(jì)局提交審計(jì)調(diào)查報(bào)告及相關(guān)材料。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以清理盤活財(cái)政存量資金，切實(shí)提高預(yù)算管理績(jī)效，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，推動(dòng)國(guó)家重大政策貫徹落實(shí)為目標(biāo)。1.對(duì)旗本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注一般公共預(yù)算收入決算的真實(shí)性，有無虛增空轉(zhuǎn)收入等問題；預(yù)算安排用于“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)等黨中央、自治區(qū)、呼倫貝爾市委市政府重大方針政策和旗委、政府決策部署是否落實(shí)到位；自治區(qū)一般轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)、計(jì)算方法是否科學(xué)，是否符合自治區(qū)、市和旗委、政府有關(guān)規(guī)定；自治區(qū)下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和本級(jí)安排的專項(xiàng)資金分配撥付使用及績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況；財(cái)政局在落實(shí)國(guó)庫(kù)集中收付制度時(shí)，是否嚴(yán)格劃分授權(quán)支付和直接支付的界限并按規(guī)定撥款，有無違規(guī)批準(zhǔn)將財(cái)政資金通過授權(quán)支付的方式，撥付到預(yù)算單位的基本賬戶進(jìn)行核算；是否編制了旗本級(jí)政府采購(gòu)預(yù)算，在審批預(yù)算單位政府采購(gòu)預(yù)算過程中是否嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算和法定程序等；旗本級(jí)政府和部門預(yù)決算公開的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性等內(nèi)容。2.對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)部門落實(shí)國(guó)家重大方針政策和旗委、政府決策部署執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)部門預(yù)算執(zhí)行總體情況和財(cái)政資金績(jī)效情況。

【組織方式】由財(cái)政金融審計(jì)股牽頭，協(xié)調(diào)社會(huì)保障審計(jì)股等有關(guān)股室實(shí)施。對(duì)3個(gè)部門單位實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì)5個(gè)部門單位運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)模式開展審計(jì)。

【審計(jì)時(shí)間】2月中旬開始，5月25日前提交審計(jì)報(bào)告。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以強(qiáng)化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注推動(dòng)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源提升績(jī)效，推動(dòng)重要政策、重大改革和重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)為基礎(chǔ)和領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行等情況。

【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股牽頭，協(xié)調(diào)有關(guān)股室實(shí)施。對(duì)6個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

【審計(jì)時(shí)間】5月上旬開始實(shí)施，12月中旬提交審計(jì)報(bào)告。

（四）專項(xiàng)審計(jì)。

1.義務(wù)教育階段政策措施落實(shí)情況及義務(wù)教育專項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查。

【目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)國(guó)家教育教學(xué)體制改革，推進(jìn)國(guó)家、自治區(qū)、呼倫貝爾市和鄂溫克族自治旗義務(wù)教育政策落地落實(shí)，提升我旗義務(wù)教育質(zhì)量，促進(jìn)教育公平，加強(qiáng)資金管理，增強(qiáng)資金使用效益，助力健全“學(xué)有所教”基本公共服務(wù)體系建設(shè)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注近三年來黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于義務(wù)教育政策措施落實(shí)情況、專項(xiàng)資金管理使用情況、專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)完成情況。

【組織方式】按照審計(jì)廳統(tǒng)一安排，由行政事業(yè)審計(jì)股牽頭，結(jié)合政策跟蹤審計(jì)實(shí)施。

【審計(jì)時(shí)間】2022年7月開始實(shí)施審計(jì)調(diào)查，10月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查，11月10日前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

2.呼倫貝爾農(nóng)墾集團(tuán)有限公司（三河農(nóng)牧場(chǎng)有限公司、蘇沁農(nóng)牧場(chǎng)有限公司）2016年至2020年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

【目標(biāo)和重點(diǎn)】以摸清呼倫貝爾農(nóng)墾集團(tuán)公司（三河農(nóng)牧場(chǎng)有限公司、蘇沁農(nóng)牧場(chǎng)有限公司）財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)安全完整和保值增值為目標(biāo)，重點(diǎn)揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中資產(chǎn)、負(fù)債、損益、收入和成本等財(cái)務(wù)方面存在的問題。

【組織方式】按照市審計(jì)局統(tǒng)一安排，由行政事業(yè)審計(jì)股和固定資產(chǎn)投資審計(jì)股負(fù)責(zé)實(shí)施。

【審計(jì)時(shí)間】2022年2月上旬開始實(shí)施審計(jì)，3月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，4月9日前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料。

3.殘疾人保障金審計(jì)。

【目標(biāo)和重點(diǎn)】對(duì)殘疾人保障金籌集管理使用情況的合法性、合規(guī)性及使用效果的審計(jì)。全面掌握全旗殘疾人保障金規(guī)模和使用情況，摸清殘疾人衣食住行和安置情況，揭示在管理使用中存在的突出問題，查找問題產(chǎn)生的原因，標(biāo)本兼治，促進(jìn)殘疾人保障金有序運(yùn)行。

【組織方式】按照市審計(jì)局統(tǒng)一安排，由社會(huì)保障審計(jì)股牽頭，組織實(shí)施。

【審計(jì)時(shí)間】2022年6月上旬開始實(shí)施審計(jì)，7月底結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，8月20日前提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

4.全市新冠疫情防控?fù)芨陡綦x酒店專項(xiàng)資金審計(jì)。

【目標(biāo)和重點(diǎn)】掌握滿洲里市轉(zhuǎn)運(yùn)隔離人員酒店隔離費(fèi)用的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示專項(xiàng)資金在分配使用中的突

出問題，堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。

【組織方式】按照市審計(jì)局統(tǒng)一安排，由行政事業(yè)審計(jì)股負(fù)責(zé)，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展工作。

【審計(jì)時(shí)間】2022年4月中旬開始實(shí)施審計(jì)，5月下旬結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，5月30日前提交審計(jì)報(bào)告。

5.旗紅十字會(huì)2021年度捐贈(zèng)款物接收分配及管理使用情況審計(jì)。

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】重點(diǎn)關(guān)注旗紅十字會(huì)2021年度捐贈(zèng)款物接收分配及管理使用情況，揭示存在的問題，促進(jìn)以后年度捐贈(zèng)活動(dòng)有效開展。

【組織方式】按照審計(jì)署要求，由社會(huì)保障審計(jì)股負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

【審計(jì)時(shí)間】根據(jù)審計(jì)署要求自行安排，11月初開始實(shí)施，12月中旬提交審計(jì)報(bào)告。

（五）政府投資審計(jì)。

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】圍繞旗委、旗政府重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目開展審計(jì)，重點(diǎn)揭示落實(shí)國(guó)家政策、項(xiàng)目建設(shè)程序、建設(shè)單位履職盡責(zé)等方面存在的問題，關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)管理情況：如招投標(biāo)制度（工程、監(jiān)理、設(shè)計(jì)等）執(zhí)行情況，施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位資質(zhì)及合同管理等情況。

【組織方式】固定資產(chǎn)投資審計(jì)股負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

【審計(jì)時(shí)間】5月上旬開始實(shí)施，12月中旬提交審計(jì)報(bào)告。

四、審計(jì)工作要求

（一）切實(shí)提高政治站位。各審計(jì)組要認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到國(guó)家、自治區(qū)、呼倫貝爾市和鄂溫克族自治旗決策部署上來，牢牢把握審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，嚴(yán)格依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，把發(fā)現(xiàn)問題和推動(dòng)解決問題作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)職能作用。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃。年度項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，審計(jì)項(xiàng)目組織和實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保按要求完成，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更。各審計(jì)組要及時(shí)向局綜合辦公室報(bào)送審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展情況，出具審計(jì)報(bào)告后要及時(shí)填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

（三）認(rèn)真編制實(shí)施方案。各審計(jì)組應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的目標(biāo)和重點(diǎn)內(nèi)容，認(rèn)真編制審計(jì)實(shí)施方案，進(jìn)一步明確細(xì)化審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)、審計(jì)分工以及相關(guān)工作要求等。要確保審計(jì)工作方案的科學(xué)性、針對(duì)性和可操作性。審計(jì)實(shí)施方案要經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可執(zhí)行。

（四）嚴(yán)格遵守各項(xiàng)紀(jì)律。各審計(jì)組和參審人員要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格遵守審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)，自覺維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)形象。要嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)示報(bào)告制度，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題和出現(xiàn)有關(guān)異常情況必須及時(shí)報(bào)告。要充分認(rèn)識(shí)疫情防控的復(fù)雜性和長(zhǎng)期性，嚴(yán)格落實(shí)疫情防控主體責(zé)任，嚴(yán)格遵守各地和被審計(jì)單位疫情防控要求，做好個(gè)人健康管理。要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律、宣傳紀(jì)律，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供審計(jì)取得的資料和數(shù)據(jù)，不得接受媒體采訪，不得在網(wǎng)絡(luò)、微信等社交平臺(tái)透露、發(fā)布任何與審計(jì)相關(guān)的信息。