2023年8月25日在鄂溫克族自治旗第十四屆人民代表大會常務(wù)委員會第十次會議上

旗審計局局長 李洪慶

 

主任、各位副主任、各位委員：

受旗人民政府委托，現(xiàn)向旗人大常委會報告2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

2023年，按照旗委審計委員會工作安排，旗審計局依法審計了2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明：2022年，各部門各單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，全面貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)及旗委、旗政府的決策部署，旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。

——積極籌措資金，保障重點(diǎn)支出。一是積極向上級爭取各類轉(zhuǎn)移支付和債券資金，全年共爭取轉(zhuǎn)移支付資金147,781萬元、債券資金23,637萬元；二是對全旗162家單位開展了沉淀資金大起底專項(xiàng)行動，收回沉淀資金1,942萬元；三是盤活存量資金1,528萬元。

——著力保障和改善民生，推動社會事業(yè)發(fā)展。一是通過財政民生服務(wù)信息平臺發(fā)放各類補(bǔ)貼資金30,692萬元，涉及8個領(lǐng)域38類48項(xiàng)補(bǔ)貼，惠及209,423人次；二是加大對民生事業(yè)資金投入力度，教育、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸及住房保障等民生支出共計194,749萬元，占一般公共預(yù)算支出的68.45%。三是全力保障疫情防控工作，全年累計撥付疫情防控資金3,444萬元。四是深入推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，進(jìn)一步鞏固脫貧攻堅成果，全旗鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接支出6,951萬元。

一、旗本級預(yù)算執(zhí)行審計情況

2022年，旗本級一般公共預(yù)算收入完成113,890萬元，支出完成284,494萬元；政府性基金預(yù)算收入完成12,204萬元，支出23,840萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0萬元，支出0萬元；

社會保險基金收入完成2,372萬元，支出完成1,184萬元，年末滾存結(jié)余5,110萬元。

2022年，旗財政局在旗委、旗政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，積極籌措資金，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保障重點(diǎn)支出，著力保障和改善民生，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。但審計也發(fā)現(xiàn)在財政預(yù)算編制及調(diào)整、債券資金安排使用和績效管理等方面存在問題。

（一）新增財政暫付款累計余額超過規(guī)定比例

2022年底，暫付款余額為41,663.29萬元，占一般公共預(yù)算和政府性基金支出的13.51%。  

（二）未按法定程序履行預(yù)算調(diào)整

2022年一般公共預(yù)算支出調(diào)整為279,640萬元，政府性基金支出調(diào)整為24,195萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)整為1,500萬元，上述支出均在2022年旗本級財政預(yù)算調(diào)整方案批準(zhǔn)之前已執(zhí)行。

（三）年初預(yù)算未批復(fù)到預(yù)算單位

年初預(yù)算未批復(fù)到預(yù)算單位共計3,384萬元。

（四）未對專項(xiàng)債券項(xiàng)目開展績效評價

經(jīng)抽查，旗財政局對呼倫貝爾市巴彥托海經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程（原呼倫貝爾汽車產(chǎn)業(yè)園區(qū)一期基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目）、鄂溫克族自治旗疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)用房建設(shè)工程、鄂溫克族自治旗人民醫(yī)院傳染病區(qū)及污水處理、制氧供養(yǎng)等配套工程建設(shè)項(xiàng)目和鄂溫克族自治旗大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴(kuò)建項(xiàng)目等未開展績效評價。

（五）當(dāng)年債券資金未安排支出

2022年，我旗系統(tǒng)內(nèi)新增一般債券21,736.77萬元，當(dāng)年支出5,959.62萬元，未支出15,777.15萬元；不在系統(tǒng)內(nèi)的一般債券資金新增674萬元，當(dāng)年支出578.2萬元，未支出95.8萬元。

（六）未有效壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)及一般性支出

鄂溫克族自治旗“三公”經(jīng)費(fèi)2022年支出2,141.92萬元，較上年增加312.24萬元，增長17.07%，其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2,028.56萬元，較上年增加550.09萬元，增長37.21%。一般性支出2022年6,340.42萬元，較上年增加1,706.26萬元，增長36.82%。

（七）財政部門、主管部門未按要求開展專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績效監(jiān)控和績效評價

經(jīng)抽查，鄂溫克族自治旗農(nóng)牧和科技局羊皮膠原蛋白肽成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用項(xiàng)目（呼財科﹝2022﹞1060號），金額128萬元，未開展專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績效監(jiān)控和績效評價。

（八）2021年提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未如實(shí)編制預(yù)算

2021年提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金209.09萬元，2022年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制數(shù)為43.00萬元，未編入預(yù)算的提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金金額為166.09萬元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

按照工作計劃，今年對旗委編辦和旗衛(wèi)健委等2個單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施了現(xiàn)場審計。審計發(fā)現(xiàn)辦公費(fèi)預(yù)算編制過高、坐支應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入、項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué)等問題。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況

對鄂溫克族自治旗財政局截至2022年2月底財政存量資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查。審計調(diào)查抽查59個預(yù)算單位、38個項(xiàng)目，涉及資金9732.97萬元。查出財政部門未及時清理預(yù)算單位專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金問題。

四、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

對旗文體旅游廣電局原局長文勝同志、旗總工會常務(wù)副主席索龍格同志、旗紅十字會原常務(wù)副會長孫曉峰同志和旗委編辦原主任何美婷同志等科級領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計。審計查出固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改、兩節(jié)慰問專項(xiàng)資金檔案不完整、原始憑證不合規(guī)等問題。

五、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計情況

開展了車管所工程項(xiàng)目竣工決算審計，查出竣工結(jié)算多計工程款、多計管理費(fèi)、未及時編制竣工財務(wù)決算、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范等問題。

六、其他專項(xiàng)審計情況

一是開展2019年至2021年殘疾人就業(yè)保障金專項(xiàng)審計，查出未納入預(yù)算管理、未執(zhí)行公示制度、檔案管理不到位等問題。

二是開展財政補(bǔ)助資金專項(xiàng)審計，查出超規(guī)定時間下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢財政補(bǔ)助資金未使用等問題。

三是對旗紅十字會2021年“博愛一日捐”募捐資金進(jìn)行審計。

四是按照自治區(qū)審計廳工作安排和呼倫貝爾市審計局授權(quán)，對海拉爾區(qū)就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險基金進(jìn)行審計。

五是開展鄂溫克族自治旗2022年地方政府專項(xiàng)債券資金管理使用情況專項(xiàng)審計調(diào)查。

六是開展鄂溫克族自治旗加快財政資金支出進(jìn)度專項(xiàng)審計調(diào)查，查出個別部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢、應(yīng)下達(dá)未下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金等問題。

七是開展全旗義務(wù)教育階段政策措施落實(shí)情況及義務(wù)教育專項(xiàng)資金管理情況審計調(diào)查，查出未建立健全思想政治理論課教師建設(shè)和評價激勵體制、未按規(guī)定配備專職思想政治理論課教師、思想政治理論課建設(shè)所需經(jīng)費(fèi)未納入年度預(yù)算、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工作規(guī)劃（2019——2020年）目標(biāo)任務(wù)未完成、未建立中小學(xué)校舍安全保障長效機(jī)制等問題。

八是根據(jù)呼倫貝爾市審計局統(tǒng)一安排，對呼倫貝爾農(nóng)墾集團(tuán)三河農(nóng)牧場有限公司、蘇沁農(nóng)牧場有限公司2016年至2020年度財務(wù)收支進(jìn)行審計。

七、審計建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行工作，維護(hù)《中華人民共和國預(yù)算法》的嚴(yán)肅性和約束力。

（二）進(jìn)一步提升財政管理水平和績效。加快重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、節(jié)能環(huán)保、城市建設(shè)等民生領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保各項(xiàng)預(yù)算及時形成支出，發(fā)揮資金效益。

（三）加大資金投入，保障義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)學(xué)校思想政治工作及“雙減”政策落實(shí)，鞏固發(fā)展高質(zhì)量的基礎(chǔ)教育，大力推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。

（四）加強(qiáng)財務(wù)人員的管理及培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的責(zé)任意識和業(yè)務(wù)水平。

本報告反映的是此次旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，旗審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告、下達(dá)了審計決定。有關(guān)部門和單位正在積極整改。旗審計局將跟蹤督促，擬于明年四月報告整改情況。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是審計機(jī)關(guān)成立 40 周年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，深入學(xué)習(xí)貫徹二十屆中央審計委員會第一次會議精神，將審計整改 “下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”一體推進(jìn)，把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，在構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力。同時自覺接受旗人大常委會監(jiān)督，為譜寫中國式現(xiàn)代化鄂溫克族自治旗新篇章而努力奮斗。