2023年8月25日在鄂溫克族自治旗第十四屆人民代表大會常務委員會第十次會議上

旗審計局局長 李洪慶

 

主任、各位副主任、各位委員：

受旗人民政府委托，現(xiàn)向旗人大常委會報告2022年度旗本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

2023年，按照旗委審計委員會工作安排，旗審計局依法審計了2022年度旗本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結果表明：2022年，各部門各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習貫徹黨的二十大精神，全面貫徹落實《中華人民共和國預算法》等相關法律法規(guī)及旗委、旗政府的決策部署，旗本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。

——積極籌措資金，保障重點支出。一是積極向上級爭取各類轉移支付和債券資金，全年共爭取轉移支付資金147,781萬元、債券資金23,637萬元；二是對全旗162家單位開展了沉淀資金大起底專項行動，收回沉淀資金1,942萬元；三是盤活存量資金1,528萬元。

——著力保障和改善民生，推動社會事業(yè)發(fā)展。一是通過財政民生服務信息平臺發(fā)放各類補貼資金30,692萬元，涉及8個領域38類48項補貼，惠及209,423人次；二是加大對民生事業(yè)資金投入力度，教育、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、農林水、交通運輸及住房保障等民生支出共計194,749萬元，占一般公共預算支出的68.45%。三是全力保障疫情防控工作，全年累計撥付疫情防控資金3,444萬元。四是深入推進鄉(xiāng)村振興，進一步鞏固脫貧攻堅成果，全旗鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接支出6,951萬元。

一、旗本級預算執(zhí)行審計情況

2022年，旗本級一般公共預算收入完成113,890萬元，支出完成284,494萬元；政府性基金預算收入完成12,204萬元，支出23,840萬元；國有資本經營預算收入完成0萬元，支出0萬元；

社會保險基金收入完成2,372萬元，支出完成1,184萬元，年末滾存結余5,110萬元。

2022年，旗財政局在旗委、旗政府的堅強領導下，積極籌措資金，著力優(yōu)化支出結構、保障重點支出，著力保障和改善民生，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展，預算執(zhí)行總體情況較好。但審計也發(fā)現(xiàn)在財政預算編制及調整、債券資金安排使用和績效管理等方面存在問題。

（一）新增財政暫付款累計余額超過規(guī)定比例

2022年底，暫付款余額為41,663.29萬元，占一般公共預算和政府性基金支出的13.51%。  

（二）未按法定程序履行預算調整

2022年一般公共預算支出調整為279,640萬元，政府性基金支出調整為24,195萬元，國有資本經營預算支出調整為1,500萬元，上述支出均在2022年旗本級財政預算調整方案批準之前已執(zhí)行。

（三）年初預算未批復到預算單位

年初預算未批復到預算單位共計3,384萬元。

（四）未對專項債券項目開展績效評價

經抽查，旗財政局對呼倫貝爾市巴彥托海經濟技術開發(fā)區(qū)基礎設施建設工程（原呼倫貝爾汽車產業(yè)園區(qū)一期基礎設施建設項目）、鄂溫克族自治旗疾病預防控制中心業(yè)務用房建設工程、鄂溫克族自治旗人民醫(yī)院傳染病區(qū)及污水處理、制氧供養(yǎng)等配套工程建設項目和鄂溫克族自治旗大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴建項目等未開展績效評價。

（五）當年債券資金未安排支出

2022年，我旗系統(tǒng)內新增一般債券21,736.77萬元，當年支出5,959.62萬元，未支出15,777.15萬元；不在系統(tǒng)內的一般債券資金新增674萬元，當年支出578.2萬元，未支出95.8萬元。

（六）未有效壓縮“三公”經費及一般性支出

鄂溫克族自治旗“三公”經費2022年支出2,141.92萬元，較上年增加312.24萬元，增長17.07%，其中：公務用車運行維護費2,028.56萬元，較上年增加550.09萬元，增長37.21%。一般性支出2022年6,340.42萬元，較上年增加1,706.26萬元，增長36.82%。

（七）財政部門、主管部門未按要求開展專項轉移支付績效監(jiān)控和績效評價

經抽查，鄂溫克族自治旗農牧和科技局羊皮膠原蛋白肽成果轉化應用項目（呼財科﹝2022﹞1060號），金額128萬元，未開展專項轉移支付績效監(jiān)控和績效評價。

（八）2021年提前下達專項轉移支付資金未如實編制預算

2021年提前下達專項轉移支付資金209.09萬元，2022年專項轉移支付預算編制數(shù)為43.00萬元，未編入預算的提前下達專項轉移支付資金金額為166.09萬元。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

按照工作計劃，今年對旗委編辦和旗衛(wèi)健委等2個單位2022年度預算執(zhí)行情況實施了現(xiàn)場審計。審計發(fā)現(xiàn)辦公費預算編制過高、坐支應當上繳的非稅收入、項目績效目標設置不科學等問題。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

對鄂溫克族自治旗財政局截至2022年2月底財政存量資金進行了專項審計調查。審計調查抽查59個預算單位、38個項目，涉及資金9732.97萬元。查出財政部門未及時清理預算單位專項結余結轉資金問題。

四、領導干部履行經濟責任審計情況

對旗文體旅游廣電局原局長文勝同志、旗總工會常務副主席索龍格同志、旗紅十字會原常務副會長孫曉峰同志和旗委編辦原主任何美婷同志等科級領導干部任職期間經濟責任履行情況進行了審計。審計查出固定資產賬實不符、以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改、兩節(jié)慰問專項資金檔案不完整、原始憑證不合規(guī)等問題。

五、政府投資建設項目審計情況

開展了車管所工程項目竣工決算審計，查出竣工結算多計工程款、多計管理費、未及時編制竣工財務決算、會計基礎工作不規(guī)范等問題。

六、其他專項審計情況

一是開展2019年至2021年殘疾人就業(yè)保障金專項審計，查出未納入預算管理、未執(zhí)行公示制度、檔案管理不到位等問題。

二是開展財政補助資金專項審計，查出超規(guī)定時間下達專項轉移支付資金、項目進展緩慢財政補助資金未使用等問題。

三是對旗紅十字會2021年“博愛一日捐”募捐資金進行審計。

四是按照自治區(qū)審計廳工作安排和呼倫貝爾市審計局授權，對海拉爾區(qū)就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金進行審計。

五是開展鄂溫克族自治旗2022年地方政府專項債券資金管理使用情況專項審計調查。

六是開展鄂溫克族自治旗加快財政資金支出進度專項審計調查，查出個別部門預算執(zhí)行進度緩慢、應下達未下達專項轉移支付資金等問題。

七是開展全旗義務教育階段政策措施落實情況及義務教育專項資金管理情況審計調查，查出未建立健全思想政治理論課教師建設和評價激勵體制、未按規(guī)定配備專職思想政治理論課教師、思想政治理論課建設所需經費未納入年度預算、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工作規(guī)劃（2019——2020年）目標任務未完成、未建立中小學校舍安全保障長效機制等問題。

八是根據(jù)呼倫貝爾市審計局統(tǒng)一安排，對呼倫貝爾農墾集團三河農牧場有限公司、蘇沁農牧場有限公司2016年至2020年度財務收支進行審計。

七、審計建議

（一）加強預算編制和執(zhí)行工作，維護《中華人民共和國預算法》的嚴肅性和約束力。

（二）進一步提升財政管理水平和績效。加快重點產業(yè)發(fā)展、節(jié)能環(huán)保、城市建設等民生領域重點項目實施進度，確保各項預算及時形成支出，發(fā)揮資金效益。

（三）加大資金投入，保障義務教育經費，加強學校思想政治工作及“雙減”政策落實，鞏固發(fā)展高質量的基礎教育，大力推進義務教育優(yōu)質均衡發(fā)展。

（四）加強財務人員的管理及培訓，提高財務人員的責任意識和業(yè)務水平。

本報告反映的是此次旗本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，旗審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告、下達了審計決定。有關部門和單位正在積極整改。旗審計局將跟蹤督促，擬于明年四月報告整改情況。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是審計機關成立 40 周年，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，深入學習貫徹二十屆中央審計委員會第一次會議精神，將審計整改 “下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”一體推進，把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，在構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力。同時自覺接受旗人大常委會監(jiān)督，為譜寫中國式現(xiàn)代化鄂溫克族自治旗新篇章而努力奮斗。