鄂溫克族自治旗人民政府

關(guān)于2023年旗本級預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報(bào)告

 

——2023年 月 日在鄂溫克族自治旗

第十四屆人民代表大會常務(wù)委員會第  次會議上

 

鄂溫克族自治旗財(cái)政局 寶音

 

主任、各位副主任、各位委員：

受旗人民政府委托，現(xiàn)將2023年旗本級預(yù)算調(diào)整方案（草案）報(bào)告如下，請予審查。 

一、政府債務(wù)相關(guān)情況  

2022年底旗本級地方政府債務(wù)限額201，137萬元，其中一般債務(wù)限額124,737萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額76,400萬元。2023年截至8月末，旗本級地方政府債務(wù)限額209,997萬元，較2022年增加8,860萬元，其中：一般債務(wù)限額125,597萬元，增加 860萬元；專項(xiàng)債務(wù)限額84,400萬元，增加8,000 萬元。

2022旗本級地方政府債務(wù)余額193,293萬元，其中：一般債務(wù)余額123,631萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額69,662萬元。2023年截至8月末，旗本級地方政府債務(wù)余額202,153萬元，較2022年凈增加 8,860萬元（其中新增債券25,019萬元，償還到期債券16,159萬元），分債券類型：一般債務(wù)余額124,491萬元，凈增加 860萬元（其中新增債券8,610萬元，償還到期債券7,750萬元）；專項(xiàng)債務(wù)余額77,662萬元，凈增加8,000 萬元（其中新增債券16,409萬元，償還到期債券8,409萬元）。

從資金使用方向上看，政府債務(wù)主要用于呼倫貝爾汽車產(chǎn)業(yè)園區(qū)（一期）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、紅花爾基鎮(zhèn)污水工程、大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴(kuò)建及周轉(zhuǎn)宿舍建設(shè)項(xiàng)目、綜合社會福利中心建設(shè)達(dá)標(biāo)項(xiàng)目、旗人民醫(yī)院傳染病區(qū)配套設(shè)施、2023小型水庫維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目等項(xiàng)目。從預(yù)計(jì)償還本息情況看，2023年9-12月預(yù)計(jì)償還本金4,499萬元、利息2,034萬元， 2024年預(yù)計(jì)償還本金14,989萬元、利息6,267萬元，2025年及以后年度償還本金182,665萬元、利息27,431萬元。

二、旗本級財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整情況

1、一般公共預(yù)算財(cái)力變動(dòng)情況

旗十四屆人大二次會議批準(zhǔn)的旗本級年初一般公共預(yù)算財(cái)力為209,904萬元，本次調(diào)整為276,818萬元，增加66,914萬元，其中：

——一般公共預(yù)算收入增加20,017萬元。

——一般轉(zhuǎn)移支付收入增加46,111萬元。

——地方政府新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入增加860萬元。

——調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)解基金減少74萬元，減少的原因?yàn)?023年4月上解統(tǒng)籌2022年土地出讓收入用于農(nóng)牧業(yè)農(nóng)村牧區(qū)資金。

一般公共預(yù)算收入增加，是綜合考慮我旗重點(diǎn)納稅企業(yè)生產(chǎn)銷售預(yù)期情況及一次性稅源因素的影響，將全旗2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)從122,457萬元調(diào)整為142,474萬元，預(yù)計(jì)超收20,017萬元。其中：稅務(wù)部門預(yù)計(jì)完成115,709萬元（其中稅收收入預(yù)計(jì)完成105,548萬元，非稅收入預(yù)計(jì)完成10,161萬元）；財(cái)政等部門組織非稅收入預(yù)計(jì)完成26,765萬元。超收的主要原因一是本年入庫兩礦追損挽損罰沒收入增加5,863萬元；二是本年入庫華能伊敏煤電有限責(zé)任公司排土場建設(shè)項(xiàng)目草原植被恢復(fù)費(fèi)889萬元；三是煤電市場總體穩(wěn)定向好，稅收收入規(guī)模高于預(yù)期，其中：增值稅增加2,827萬元；企業(yè)所得稅增加5,644萬元；個(gè)人所得稅增加1,082萬元；資源稅增加2,943萬元。

根據(jù)《中華人民共和國民族區(qū)域自治法》第三十二條“民族自治地方的自治機(jī)關(guān)在執(zhí)行財(cái)政預(yù)算過程中，自行安排使用收入的超收和支出的結(jié)余資金”之規(guī)定，按照《中共中央 國務(wù)院關(guān)于防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見》（中發(fā)〔2018〕27號）第九條“……有條件的地方可以利用年度預(yù)算資金、超收收入償還債務(wù)……”相關(guān)要求，動(dòng)用超收收入用于安排調(diào)整預(yù)算支出。

2、一般公共預(yù)算支出調(diào)整方案

旗十四屆人大二次會議批準(zhǔn)旗本級一般公共預(yù)算總支出為209,904萬元，本次增加66,914萬元（其中調(diào)增人員支出3,501萬元、調(diào)增新增債券支出860萬元、調(diào)增2022年及以前年度專項(xiàng)資金支出22,020萬元、調(diào)增2023年轉(zhuǎn)移支付支出13,103萬元、調(diào)增追加其他建設(shè)項(xiàng)目支出14,272萬元、調(diào)增償還拖欠企業(yè)賬款支出7,535萬元、調(diào)增消化暫付款支出5,623萬元），調(diào)整后旗本級一般公共預(yù)算總支出為276,818萬元。（按支出功能分類科目調(diào)整情況詳見附件1）

——一般公共服務(wù)支出42,623萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出9,137萬元，調(diào)增部分主要用于旗直各部門補(bǔ)發(fā)工資、騰達(dá)置業(yè)有限公司注入資本金、鄂溫克旗田野奶牛養(yǎng)殖基地收購項(xiàng)目資金、大雁鎮(zhèn)熱力虧損補(bǔ)助、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)及上級轉(zhuǎn)移支付支出。

——國防支出23萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出23萬元，調(diào)增部分主要用于防空地下室異地建設(shè)費(fèi)支出。

——公共安全支出9,754萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出1,691萬元。調(diào)增部分主要用于公安司法部門補(bǔ)發(fā)工資、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)及上級轉(zhuǎn)移支付支出。

——教育支出40,582萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出5,401萬元，調(diào)增部分主要用于教育部門補(bǔ)發(fā)工資、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)、上級轉(zhuǎn)移支付支出及償還拖欠企業(yè)賬款。

——科學(xué)技術(shù)支出1,204萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出5萬元，主要用于科協(xié)部門補(bǔ)發(fā)工資。

——文化旅游體育與傳媒支出5,774萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出1,834萬元，調(diào)增部分主要用于文旅部門補(bǔ)發(fā)工資、《非遺里的中國》設(shè)備設(shè)施采購項(xiàng)目、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)及上級轉(zhuǎn)移支付支出。

——社會保障和就業(yè)支出51,925萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出4,716萬元，調(diào)增部分主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇地方財(cái)政補(bǔ)助、事業(yè)單位1999年-2007年失業(yè)保險(xiǎn)單位部分、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)及上級轉(zhuǎn)移支付支出，新增一般債券用于鄂溫克族自治旗綜合福利中心建設(shè)達(dá)標(biāo)項(xiàng)目。

——衛(wèi)生健康支出23,919萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出6,231萬元，調(diào)增部分主要用于衛(wèi)健部門補(bǔ)發(fā)工資、疫情防控、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)、上級轉(zhuǎn)移支付支出、償還拖欠企業(yè)賬款及消化暫付款，新增一般債券用于鄂溫克族自治旗人民醫(yī)院傳染病區(qū)配套設(shè)施項(xiàng)目。

——節(jié)能環(huán)保支出5,661萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出3,640萬元，調(diào)增部分主要用于調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)及中央草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)資金等上級轉(zhuǎn)移支付支出。

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,856萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出10,687萬元，調(diào)增部分主要用于住建部門補(bǔ)發(fā)工資、隱性債務(wù)還本付息、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)、上級轉(zhuǎn)移支付支出、償還拖欠企業(yè)賬款及消化暫付款。

——農(nóng)林水支出35,009萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出17,250萬元，調(diào)增部分主要用于農(nóng)林水部門補(bǔ)發(fā)工資、隱性債務(wù)還本付息、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)及上級轉(zhuǎn)移支付支出，新增一般債券用于小型水庫維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。

——交通運(yùn)輸支出10,778萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出7,719萬元，調(diào)增部分主要用于交通部門補(bǔ)發(fā)工資、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)、購置稅收入補(bǔ)助地方資金“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”項(xiàng)目、2023年公路建設(shè)資金支出等上級轉(zhuǎn)移支付支出及消化暫付款。

——資源勘探工業(yè)信息等支出70萬元，未調(diào)增。

——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出927萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出524萬元，調(diào)增部分主要用于供銷社補(bǔ)發(fā)工資、農(nóng)科局及發(fā)改委上級轉(zhuǎn)移支付支出。

——自然資源海洋氣象等支出4,612萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出3,159萬元，調(diào)增部分主要用于自然資源部門補(bǔ)發(fā)工資、調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)、上級轉(zhuǎn)移支付支出及償還拖欠企業(yè)賬款。

——住房保障支出11,216萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出2,772萬元，調(diào)增部分主要用于住建部門上級轉(zhuǎn)移支付支出、償還拖欠企業(yè)賬款及消化暫付款。

——糧油物資儲備支出97萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出5萬元，主要用于糧油和物資儲備中心補(bǔ)發(fā)工資。

——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2,823萬元，其中新增財(cái)力調(diào)增支出253萬元，調(diào)增部分主要用于應(yīng)急部門調(diào)增業(yè)務(wù)費(fèi)及上級轉(zhuǎn)移支付支出。

——預(yù)備費(fèi)支出2,100萬元，未調(diào)增，主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。

——債務(wù)付息支出3,927萬元，未調(diào)增，主要用于到期一般債務(wù)付息。

——債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出20萬元，未調(diào)增，主要用于2023年新增一般債券發(fā)行費(fèi)用支出。

——其他支出4,918萬元，比年初預(yù)算減少8,133萬元，調(diào)整用于各部門補(bǔ)發(fā)艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津補(bǔ)貼、補(bǔ)發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)貼及2022年應(yīng)休未休年休假補(bǔ)貼等。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整情況

1、政府性基金預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)調(diào)整情況

將全旗2023年政府性基金預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)從22,765萬元調(diào)整為36,292萬元，預(yù)計(jì)超收13,527萬元（超收的主要原因?yàn)槿A能伊敏煤電有限責(zé)任公司新增排土場征收土地出讓金），其中：國有土地出讓收入35,972萬元（超收13,907萬元）、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入120萬元（短收380萬元）、污水處理費(fèi)收入200萬元。

2、政府性基金預(yù)算財(cái)力變動(dòng)情況

旗十四屆人大二次會議批準(zhǔn)的旗本級年初政府性基金預(yù)算財(cái)力為23,731萬元，本次調(diào)整為53,667萬元，增加29,936萬元，其中：

——政府性基金預(yù)算收入超收13,527萬元。

——地方政府新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入增加16,409萬元。

3、政府性基金預(yù)算支出調(diào)整方案

旗十四屆人大二次會議批準(zhǔn)的政府性基金預(yù)算支出23,731萬元，本次調(diào)整為53,667萬元，增加29,936萬元。

——本級政府性基金預(yù)算支出增加13,527萬元。

——地方政府新增專項(xiàng)債券支出增加8,000萬元，用于呼倫貝爾汽車產(chǎn)業(yè)園區(qū)（一期）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、紅花爾基鎮(zhèn)污水工程、大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴(kuò)建及周轉(zhuǎn)宿舍建設(shè)項(xiàng)目。

——專項(xiàng)債務(wù)再融資債券還本支出增加8,409萬元。

（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算

2023年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支不進(jìn)行調(diào)整。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算

2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支不進(jìn)行調(diào)整。

（五）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況

目前市級下達(dá)我旗專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金14,516萬元，已分配下達(dá)預(yù)算部門14,292萬元，撥付率98.46%，主要用于一般公共服務(wù)支出193萬元、公共安全支出14萬元、教育支出186萬元、科學(xué)技術(shù)支出329萬元、文化體育與傳媒支出113萬元、社會保障和就業(yè)支出1,494萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出380萬元、節(jié)能環(huán)保支出51萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出3,846萬元、農(nóng)林水支出4,716萬元、資源勘探信息等支出60萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出800萬元、自然資源海洋氣象等支出229萬元、住房保障支出927萬元、地方政府債務(wù)付息支出1,178萬元。

三、旗本級盤活財(cái)政存量資金情況

按照財(cái)政部、財(cái)政廳關(guān)于盤活存量資金的相關(guān)要求，我旗加強(qiáng)常態(tài)化存量資金管理，積極清理盤活財(cái)政沉淀資金，不斷提高資金使用效益，目前，2023年已盤活存量資金合計(jì)575萬元，全部用于清償中小企業(yè)賬款。

需要向本次會議說明的是，年底前如果有新增上級財(cái)力性補(bǔ)助或其他財(cái)政收支變動(dòng)情況，將按相關(guān)規(guī)定履行調(diào)整預(yù)算程序。

主任、各位副主任、各位委員，以上是我旗2023年財(cái)政預(yù)算調(diào)整情況，我們將在旗人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，按照批復(fù)意見認(rèn)真做好調(diào)整預(yù)算工作。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附：名詞解釋

1.地方財(cái)政總收入：即一般公共預(yù)算收入與上劃中央收入、上劃自治區(qū)收入、上劃呼倫貝爾市收入之和，反映本地區(qū)當(dāng)年組織的財(cái)政收入總規(guī)模，是計(jì)算當(dāng)年地方可用財(cái)力的主要依據(jù)。

2.一般公共預(yù)算收入：指按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定列入地方預(yù)算，直接繳入地方國庫的財(cái)政收入。具體包括：（1）稅收收入，其中國內(nèi)增值稅17.5%、企業(yè)所得稅20%、個(gè)人所得稅20%、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅等旗分享部分；（2）非稅收入，其中專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈(zèng)收入、政府住房基金收入、其他收入。

地方財(cái)政總收入=一般公共以預(yù)算收入+上劃中央收入+上劃自治區(qū)收入+上劃呼倫貝爾市收入

3.一般公共預(yù)算總財(cái)力：是指按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)可安排使用的一般公共預(yù)算資金，其來源包括：當(dāng)年一般公共預(yù)算收入、稅收返還收入、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，上年結(jié)余資金，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入，并從中扣減上解上級資金、債務(wù)還本支出。

4.一般公共預(yù)算可用財(cái)力：是指按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)可統(tǒng)籌安排使用的一般公共預(yù)算資金，其來源包括：當(dāng)年一般公共預(yù)算收入、稅收返還收入、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助（扣除共同財(cái)權(quán)事權(quán)及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助），上年結(jié)余資金，并從中扣減上解上級資金、本級財(cái)力承擔(dān)債務(wù)還本支出。

一般公共預(yù)算總財(cái)力=一般公共預(yù)算可用財(cái)力+共同財(cái)權(quán)事權(quán)及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助+債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入-債務(wù)還本支出

5.預(yù)備費(fèi)：各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按本級政府預(yù)算支出額的一定比例設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。

6.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：為更加科學(xué)合理地編制預(yù)算，保持預(yù)算的穩(wěn)定性，建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，專門用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行收支缺口。

7.新增債券：由自治區(qū)舉債發(fā)行的債券，根據(jù)各盟市、旗縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況、建設(shè)任務(wù)和投資需求等因素，轉(zhuǎn)貸給各盟市、旗縣的債券資金，用于公益性資本支出。