關(guān)于鄂溫克族自治旗2020年財(cái)政決算和2021年1-7月份預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

2021年8月31日在鄂溫克族自治旗第十三屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第三十次會(huì)議上

旗財(cái)政局局長(zhǎng)金文成

主任、各位副主任、各位委員：

我受旗人民政府委托，向旗人大常委會(huì)報(bào)告2020年鄂溫克族自治旗財(cái)政決算和2021年1-7月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及下半年工作重點(diǎn)，請(qǐng)予審議。

一、2020年財(cái)政決算

2020年是全面建成小康社會(huì)、實(shí)現(xiàn)第一個(gè)百年奮斗目標(biāo)的決戰(zhàn)決勝之年。全旗財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹習(xí)近平總書(shū)記考察內(nèi)蒙古重要講話(huà)指示精神。聚力“六穩(wěn)”“六?！?，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，努力克服疫情、減稅降費(fèi)等因素影響，規(guī)范組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，深化財(cái)稅改革，全力確保了工資發(fā)放、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和民生需求，嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)算執(zhí)行取得了預(yù)期效果，財(cái)政運(yùn)行總體良好，有力保障了旗委、旗政府重大決策部署有效落實(shí)。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2020年，一般公共預(yù)算收入實(shí)際完成69,562萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的104.53%，比上年減少4,101萬(wàn)元，下降5.57%。其中稅收收入56,826萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入比重為81.69%。匯總?cè)煲话愎差A(yù)算收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金及上解上級(jí)支出等，2020年全旗一般公共預(yù)算總財(cái)力為248,789萬(wàn)元。2020年全旗一般公共預(yù)算支出248,062萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的99.44%，比上年增加18,008萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.83%。收支相抵后，2020年全旗一般公共預(yù)算年終結(jié)余450萬(wàn)元，全部為新增一般債券結(jié)轉(zhuǎn)支出（2021年將繼續(xù)按規(guī)定用途使用），安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金277萬(wàn)元。

2020年，上級(jí)財(cái)政對(duì)我旗各類(lèi)補(bǔ)助收入150,994萬(wàn)元，比上年增加9,732萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.89%，其中：返還性收入和一般性轉(zhuǎn)移支付收入125,336萬(wàn)元、各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入25,658萬(wàn)元。

2020年，上級(jí)轉(zhuǎn)貸地方政府債券24,189萬(wàn)元，其中新增債券17,900萬(wàn)元，再融資債券6,289萬(wàn)元。地方政府債券支出23,739萬(wàn)元，其中新增債券支出17,450萬(wàn)元，再融資債券支出6,289萬(wàn)元。重點(diǎn)用于公路、自然生態(tài)保護(hù)、市政建設(shè)、農(nóng)村牧區(qū)環(huán)境整治及醫(yī)療衛(wèi)生等公益性項(xiàng)目支出。

2020年末地方政府債務(wù)限額15.1億元，其中一般債務(wù)限額9.1億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額6億元。2020年末債務(wù)余額50.98億元，一是地方政府系統(tǒng)限額內(nèi)債務(wù)為15億元（全部為限額內(nèi)債券）；二是隱性債務(wù)余額合計(jì)35.98億元，其中銀行貸款29.06億元（棚戶(hù)區(qū)改造銀行貸款22.81億元、人居環(huán)境貸款5.37億元、郵儲(chǔ)銀行“街巷硬化”貸款0.88億元、）；非銀行金融機(jī)構(gòu)融資2.09億元（中航國(guó)際租賃貸款0.44億元、呼倫貝爾債1.4億元、呼倫貝爾市“美麗鄉(xiāng)村”產(chǎn)業(yè)基金0.25億元）；糧食企業(yè)政策性?huà)熨~0.25億元；應(yīng)付工程款及其他欠款4.58億元。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2020年，政府性基金預(yù)算收入實(shí)際完成68,090萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的149.65%，比上年增加27,074萬(wàn)元，增長(zhǎng)66.01%（主要原因?yàn)檎魇赵岷勇短斓V及新城區(qū)萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)建設(shè)等土地出讓金）。加上年結(jié)余收入886萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入11,388萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11,400萬(wàn)元，收入總量91,764萬(wàn)元。2020年全旗政府性基金預(yù)算支出65,182萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的98.88%，比上年增加19,326萬(wàn)元，增長(zhǎng)42.14%。調(diào)出資金7,590萬(wàn)元，上解上級(jí)支出16,766萬(wàn)元，再融資專(zhuān)項(xiàng)債券還本支出1,400萬(wàn)元，支出總量90,938萬(wàn)元。2020年全旗政府性基金預(yù)算年終結(jié)余826萬(wàn)元，按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2020年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入實(shí)際完成1萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入328萬(wàn)元，收入總量329萬(wàn)元。支出總量1萬(wàn)元（調(diào)出資金1萬(wàn)元）。2020年全旗國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出年終結(jié)余328萬(wàn)元，按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

2020年，全旗城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1,403萬(wàn)元，比上年增加363萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.90%，主要包括保險(xiǎn)費(fèi)收入457萬(wàn)元、財(cái)政補(bǔ)貼收入863萬(wàn)元、利息收入27萬(wàn)元、委托投資收益55萬(wàn)元、轉(zhuǎn)移收入1萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成1,069萬(wàn)元，比上年增加93萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.48%。全旗城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余334萬(wàn)元，年末滾動(dòng)滾存結(jié)余3,580萬(wàn)元。

二、2020年主要工作舉措

2020年在預(yù)算執(zhí)行困難較多、收支平衡壓力較大的情況下，財(cái)政部門(mén)全面貫徹落實(shí)《預(yù)算法》，有效實(shí)施積極的財(cái)政政策，深化財(cái)稅體制改革，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算管理，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體符合預(yù)期。

（一）聚焦疫情防控，全面落實(shí)財(cái)政職能作用

一是統(tǒng)籌保障防控經(jīng)費(fèi)。2020年投入新冠肺炎疫情防控資金共計(jì)2,612萬(wàn)元，其中上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)831萬(wàn)元，本級(jí)資金1,781萬(wàn)元。積極爭(zhēng)取資金，做好“后疫情階段”工作。積極爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)貸款380萬(wàn)元，一般債券700萬(wàn)元、特殊國(guó)債5,820萬(wàn)元，用于醫(yī)療救助應(yīng)急設(shè)備采購(gòu)、疾病醫(yī)療和疫情防控及涉及疫情防控的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，切實(shí)為疫情防控常態(tài)化打好基礎(chǔ)。二是建立資金支付“綠色通道”。成立旗財(cái)政局疫情防控經(jīng)費(fèi)支付保障小組，加強(qiáng)與人民銀行、國(guó)庫(kù)代理銀行協(xié)同配合，對(duì)中央、自治區(qū)、市疫情防控資金即到即辦，確保疫情防控資金第一時(shí)間支付到位。三是建立采購(gòu)“綠色通道”。嚴(yán)格落實(shí)疫情防控物資采購(gòu)“綠色通道”相關(guān)要求，確保防控物資及時(shí)到位。

（二）采取加減乘除法，提升財(cái)政保障能力

一是做好加法，按照呼倫貝爾市資源資產(chǎn)清理盤(pán)活工作的要求全力挖潛，全方位抓好一次性稅費(fèi)征繳工作，利用專(zhuān)項(xiàng)督查清繳各類(lèi)稅費(fèi)，圍繞產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈確保企業(yè)存量和增量復(fù)產(chǎn)復(fù)工達(dá)產(chǎn)達(dá)效，積極爭(zhēng)取新增債券，化解政府性債務(wù)和民營(yíng)企業(yè)賬款，積極呼吁上三級(jí)，切實(shí)從鄂溫克旗現(xiàn)實(shí)困難、以往巨大貢獻(xiàn)出發(fā)，爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付資金。二是做好減法，全面實(shí)施“零基預(yù)算”，全力壓縮一般性支出，非急需非剛性一律不支出，從上到下貫徹落實(shí)“過(guò)緊日子”的思想。與各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商延償延付還本付息資金。與各類(lèi)金融資產(chǎn)管理公司對(duì)接協(xié)商以“時(shí)間換空間”的做法減少本級(jí)財(cái)政資金當(dāng)年度支出。三是做好乘法，充分發(fā)揮部門(mén)主體責(zé)任作用，調(diào)動(dòng)部門(mén)間協(xié)同攻堅(jiān)能力，提升政府效能建設(shè)，以最小的投入獲取最大的成效。在綜合治稅治費(fèi)平臺(tái)和年度稅費(fèi)征管方案的基礎(chǔ)上，相關(guān)部門(mén)打通“中梗阻”全面實(shí)現(xiàn)資源共享信息共用，體現(xiàn)“1+1>2”協(xié)同和倍增效應(yīng)。四是做好除法，堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策，在增值稅、企業(yè)和個(gè)人所得稅、房土兩稅等主體稅種上做到減降到位，在其他非稅項(xiàng)目上堅(jiān)決做到減負(fù)清費(fèi)，發(fā)揮稅費(fèi)減降的倍除效應(yīng)贏得企業(yè)的效益提升和資金成本大幅度下降，使其要素資源最優(yōu)配置增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和擴(kuò)大發(fā)展空間，以當(dāng)前的減與降換取可持續(xù)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

（三）重點(diǎn)支出惠民生，堅(jiān)決打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)

堅(jiān)持“財(cái)力再緊也不能緊民生、再難也不能難百姓”的理念，統(tǒng)籌保障好各項(xiàng)民生。一是關(guān)注弱勢(shì)群體。2020年我旗投入棚戶(hù)區(qū)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金5,311萬(wàn)元，公共租賃補(bǔ)貼99萬(wàn)元，有效改善380戶(hù)城鎮(zhèn)低保住房困難家庭的居住條件；二是支持教育事業(yè)發(fā)展。2020年全旗教育支出41,336萬(wàn)元，主要用于改善義務(wù)教育薄弱學(xué)校辦學(xué)條件，支持普及高中教育計(jì)劃，完善家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策體系，支持民族教育、特殊教育、民辦教育發(fā)展。三是進(jìn)一步健全社會(huì)保障體系。2020年全旗社會(huì)保障和就業(yè)支出42,860萬(wàn)元，主要用于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)最低生活保障和優(yōu)撫對(duì)象撫恤，加強(qiáng)對(duì)特困人員、殘疾人等群體的兜底保障，落實(shí)高齡老人生活補(bǔ)貼政策。四是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。2020年衛(wèi)生健康支出25,854萬(wàn)元，主要用于落實(shí)政府衛(wèi)生投入政策，完善城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)籌資機(jī)制，繼續(xù)實(shí)行城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助，減輕困難群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)，支持實(shí)施蒙醫(yī)藥振興行動(dòng)計(jì)劃，落實(shí)計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助政策。五是及時(shí)發(fā)放各類(lèi)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2020年通過(guò)財(cái)政民生服務(wù)信息平臺(tái)發(fā)放各類(lèi)補(bǔ)貼資金24,186萬(wàn)元，補(bǔ)貼資金惠及我旗十個(gè)蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)一個(gè)林場(chǎng)，享受補(bǔ)貼農(nóng)牧民及城鄉(xiāng)居民237,981人次，補(bǔ)貼資金發(fā)放共涉及9個(gè)領(lǐng)域39類(lèi)47項(xiàng)補(bǔ)貼。六是全力以赴支持打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政扶貧資金投入政策，統(tǒng)籌分配好財(cái)政扶貧資金，全力保障打贏全旗脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。及時(shí)足額安排扶貧資金6,535萬(wàn)元,切實(shí)為我旗決勝脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)做好保障。投入環(huán)保資金1,537萬(wàn)元，有效推進(jìn)節(jié)能環(huán)保工作的有序開(kāi)展。加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，進(jìn)一步加強(qiáng)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，落實(shí)地方黨委和政府管控債務(wù)規(guī)模、規(guī)范債務(wù)管理、防范化解風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，通過(guò)安排一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入、債權(quán)轉(zhuǎn)移、整合專(zhuān)項(xiàng)資金等方式化解我旗存量債務(wù)，完成年度化債目標(biāo)的223.74%，實(shí)質(zhì)性化債達(dá)到56.69%。同時(shí)，清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)欠款工作順利完成，無(wú)分歧賬款全部清償完畢。

（四）落實(shí)積極財(cái)政政策，促進(jìn)旗域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展

一是全面落實(shí)各項(xiàng)減負(fù)清費(fèi)政策。更新完善并公示《2020年鄂溫克旗行政事業(yè)性收費(fèi)目錄清單》，截至2020年底，我旗行政事業(yè)性收費(fèi)共26項(xiàng)（包括涉企收費(fèi)16項(xiàng)），其中不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)、漁業(yè)資源增值保護(hù)費(fèi)2項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目對(duì)小微企業(yè)免于征收。減征財(cái)政部門(mén)財(cái)政票據(jù)工本費(fèi)2.3萬(wàn)元。堅(jiān)決落實(shí)“清單外無(wú)收費(fèi)”政策的同時(shí)，督促各執(zhí)收單位依法征收非稅收入，確保非稅收入應(yīng)收盡收、足額入庫(kù)。落實(shí)《呼倫貝爾市應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情進(jìn)一步幫扶服務(wù)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)緩解房屋租金壓力實(shí)施方案》，免收中小微企業(yè)房屋租金收入36.23萬(wàn)元。二是全力做好2020年預(yù)決算公開(kāi)工作。在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將旗本級(jí)預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)情況通過(guò)內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳預(yù)決算公開(kāi)平臺(tái)、鄂溫克旗人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站政務(wù)公開(kāi)平臺(tái)向社會(huì)公開(kāi)。三是不斷提高債券申報(bào)能力和管理水平。在地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，積極向上爭(zhēng)取新增債券資金，2020年上級(jí)轉(zhuǎn)貸新增債券資金27,900萬(wàn)元，其中一般債券17,900萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券資金10,000萬(wàn)元，重點(diǎn)用于公路、自然生態(tài)保護(hù)、市政建設(shè)、農(nóng)村牧區(qū)環(huán)境整治及醫(yī)療衛(wèi)生等公益性項(xiàng)目支出。四是聚焦“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。面對(duì)財(cái)政減收影響，通過(guò)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌盤(pán)活存量等方式，集中財(cái)力優(yōu)先保障“六保”支出需求，預(yù)算執(zhí)行中“六保”支出優(yōu)先保障，切實(shí)兜牢“六?！钡拙€(xiàn)。按照?；久裆⒈；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)原則，著力提升財(cái)政?；久裆?、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)保障能力。同時(shí)，加強(qiáng)與職能部門(mén)工作協(xié)同，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)做好保居民就業(yè)、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定等工作。

（五）強(qiáng)化監(jiān)控重績(jī)效，提升財(cái)政管理水平

一是強(qiáng)化財(cái)政績(jī)效管理。加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，確保績(jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。清理盤(pán)活存量資金，提高資金使用效益。二是加強(qiáng)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)。增強(qiáng)理財(cái)本領(lǐng)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。牢固樹(shù)立財(cái)政服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意識(shí)，加強(qiáng)制度建設(shè)，狠抓制度執(zhí)行，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。三是主動(dòng)接受人大依法監(jiān)督。加快推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。完善預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督機(jī)制，自覺(jué)在人大依法監(jiān)督下加強(qiáng)財(cái)政管理。四是強(qiáng)化政府債務(wù)管理。完善項(xiàng)目事前審批制度，規(guī)范政府舉債行為，嚴(yán)禁超財(cái)力辦事和違規(guī)舉債上項(xiàng)目。認(rèn)真落實(shí)化債計(jì)劃，統(tǒng)籌資金妥善化解到期存量債務(wù)。督促加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和債券資金支付進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工作量，提高債券資金使用效益。五是抓好直達(dá)資金管理。2020 年上級(jí)累計(jì)下達(dá)我旗直達(dá)資金共計(jì)26,340萬(wàn)元，實(shí)際支出直達(dá)資金23,731萬(wàn)元，主要用于疫情防控及扶貧建設(shè)項(xiàng)目、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革補(bǔ)助、重點(diǎn)民生支出、“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出及公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出。

2020 年財(cái)政工作雖然取得了一定成績(jī)，但仍然面臨許多困難和問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：受經(jīng)濟(jì)下行、疫情、減稅降費(fèi)因素疊加影響，財(cái)政收入呈下降低位運(yùn)行態(tài)勢(shì)，財(cái)政增收后勁不足，疫情防控、落實(shí)“六保、六穩(wěn)”等各項(xiàng)剛性支出的不斷加大，地方財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步凸顯。今后一段時(shí)間，財(cái)政減收增支壓力將持續(xù)存在，財(cái)政運(yùn)行“緊平衡”更為突出，財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)已不容忽視；政府性債務(wù)化解壓力較大等等，我們將高度重視這些問(wèn)題，采取有力措施，努力加以改進(jìn)。

三、2021年1-7月份預(yù)算執(zhí)行情況

1-7月份，面對(duì)疫情防控的嚴(yán)峻形勢(shì)，財(cái)政工作主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，搶抓機(jī)遇，全力以赴抓收入，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）一般公共預(yù)算收入完成情況

1-7月份，一般公共預(yù)算收入完成54,490萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的71.89%，同比增加16,413萬(wàn)元,增長(zhǎng)43.10%。其中：稅收收入完成46,250萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的74.24%，同比增加11,899萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.64%；非稅收入完成8,240萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的61.04%，同比增加4,514萬(wàn)元，增長(zhǎng)121.15%。

上劃稅收收入完成120,261萬(wàn)元，同比增加3,802萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.26%。

（二）收入結(jié)構(gòu)完成情況

稅收收入完成46,250萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的84.88%；非稅收入完成8,240萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的15.12%。

（三）一般公共預(yù)算支出完成情況

1-7月份，我旗一般公共預(yù)算支出完成137,889萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的88.32%，同比減少33,041萬(wàn)元，下降19.33%。一般公共預(yù)算支出下降的主要原因：一是自2021年起，“財(cái)政對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助”實(shí)行全區(qū)統(tǒng)籌，補(bǔ)助資金由往年的撥付旗縣列支改為自治區(qū)本級(jí)列支，致支出較上年同期減少11,572萬(wàn)元；二是上年同期清欠民營(yíng)企業(yè)無(wú)分歧賬款11,741萬(wàn)元;三是上年同期補(bǔ)發(fā)往年欠撥零星增資及清算個(gè)人養(yǎng)老金及職業(yè)年金。

（四）政府性基金預(yù)算收支完成情況

1-7月份，政府性基金收入完成13,741萬(wàn)元，同比減少16,195萬(wàn)元，下降54.10%；政府性基金支出完成12,499萬(wàn)元，同比增加2,771萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.48%

（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支完成情況

1-7月份，無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出328萬(wàn)元（上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助資金）。

（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支完成情況

1-7月份旗本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）收入完成163萬(wàn)元。

1-7月份社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）支出完成800萬(wàn)元。

四、1-7月重點(diǎn)工作開(kāi)展情況

(一）深化財(cái)政管理改革

1.加強(qiáng)預(yù)決算管理。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，在規(guī)定的時(shí)限完成部門(mén)預(yù)算的批復(fù)，預(yù)算法律效力得以確認(rèn)，預(yù)算執(zhí)行剛性約束加強(qiáng)。有序推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)，依據(jù)上級(jí)政策加快推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。

2.嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。截至7月底，鄂溫克旗共計(jì)化解隱性債務(wù)23,045萬(wàn)元，完成年度化債任務(wù)的78.89%。其中：一般公共預(yù)算安排11,490萬(wàn)元，政府性基金安排3,140萬(wàn)元，核銷(xiāo)7,402萬(wàn)元，其他1,014萬(wàn)元（通過(guò)化債獎(jiǎng)勵(lì)資金支付），實(shí)質(zhì)性化債14,630萬(wàn)元，占化債總額的63.48%。

清欠民營(yíng)企業(yè)賬款情況。截至2020年末，我旗政府及其所屬部門(mén)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款余額4,271萬(wàn)元（全部為有分歧賬款），1至7月份已完成清欠金額2,400萬(wàn)元，剩余賬款預(yù)計(jì)年底前完成。

3.規(guī)范政府采購(gòu)管理。為貫徹落實(shí)《深化政府采購(gòu)制度改革方案》有關(guān)要求，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購(gòu)”，全面推進(jìn)政府采購(gòu)全流程電子化管理進(jìn)程，內(nèi)蒙古自治區(qū)已統(tǒng)一將“內(nèi)蒙古自治區(qū)政府采購(gòu)管理交易系統(tǒng)”升級(jí)改造為“內(nèi)蒙古自治區(qū)政府采購(gòu)云平臺(tái)”。我旗自5月18日起開(kāi)始試運(yùn)行，6月17日正式上線(xiàn)運(yùn)行，預(yù)算單位全部實(shí)現(xiàn)“全區(qū)一張網(wǎng)”管理。截至目前，政府采購(gòu)總體執(zhí)行計(jì)劃備案金額為2,360萬(wàn)元，交易完成金額為1,678萬(wàn)元，合同備案金額為568萬(wàn)元。

4.提升投資評(píng)審水平。規(guī)范財(cái)政投資評(píng)審方式，截至7月底，共計(jì)評(píng)審項(xiàng)目1個(gè)，評(píng)審總規(guī)模1,832萬(wàn)元，審減金額30萬(wàn)元，為全旗各類(lèi)項(xiàng)目規(guī)范開(kāi)展提供了財(cái)政支撐。

（三）抓好財(cái)政直達(dá)資金管理工作

今年以來(lái)，我旗圍繞直達(dá)資金機(jī)制常態(tài)化的工作要求，明責(zé)提效、強(qiáng)化監(jiān)督，全面抓好預(yù)算下達(dá)、資金撥付、系統(tǒng)掛接、預(yù)警監(jiān)控等各項(xiàng)工作，保障了直達(dá)資金工作運(yùn)行通暢，推動(dòng)資金快速直達(dá)、精準(zhǔn)使用、及早見(jiàn)效。截止7月底，上級(jí)下達(dá)我旗直達(dá)資金共計(jì)14,156萬(wàn)元，已實(shí)現(xiàn)支出9,236萬(wàn)元，支出進(jìn)度為65.2%。其中，支持保障基本民生領(lǐng)域支出4,355萬(wàn)元，占支出總額的47.16%；支持保障工資領(lǐng)域支出3,951萬(wàn)元，占支出總額的42.78%；支持保障基層運(yùn)轉(zhuǎn)領(lǐng)域支出930萬(wàn)元，占支出總額的10.06%。

（四）強(qiáng)化社保基金、民生資金管理

1.加強(qiáng)社?；鹗罩Ч芾?，提升征收和支出水平。截止7月底，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6,014萬(wàn)元，支出12,264萬(wàn)元：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入163萬(wàn)元，支出800萬(wàn)元。

2、落實(shí)保障民生政策不放松。及時(shí)發(fā)放各類(lèi)財(cái)政補(bǔ)貼資金。1-7月份，鄂溫克旗財(cái)政局通過(guò)財(cái)政民生服務(wù)信息平臺(tái)發(fā)放各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼資金8,452萬(wàn)元，共涉及7個(gè)領(lǐng)域29類(lèi)35項(xiàng)補(bǔ)貼，其中發(fā)放農(nóng)牧民補(bǔ)貼資金5,532萬(wàn)元，發(fā)放城鎮(zhèn)居民補(bǔ)貼資金2,921萬(wàn)元。補(bǔ)貼資金惠及農(nóng)牧民及城鄉(xiāng)居民94,084人次，其中：農(nóng)牧民60,689人次,城鎮(zhèn)居民33,395人次。

3、搭建疫情防控及防汛救災(zāi)“綠色通道”。第一時(shí)間落實(shí)疫情防控、防汛救災(zāi)經(jīng)費(fèi)保障政策，加強(qiáng)資金籌措，對(duì)疫情防控、防汛救災(zāi)方面所需經(jīng)費(fèi)給予全力支持和保障。按照“急事急辦、特事特辦”的原則，開(kāi)通資金撥付“綠色通道”，加快資金審批手續(xù)，提高資金使用效率。同時(shí)根據(jù)上級(jí)關(guān)于疫情期間政府采購(gòu)相關(guān)要求，簡(jiǎn)化采購(gòu)程序，保證不因資金撥付問(wèn)題影響疫情防控急需物資采購(gòu)，全力保障物資及時(shí)供應(yīng)，截止7月底撥付疫情防控資金747萬(wàn)元，撥付防汛救災(zāi)資金165萬(wàn)元。

（六）不斷提高債券申報(bào)能力和管理水平。2021年我旗已上報(bào)申請(qǐng)政府債券資金40,562萬(wàn)元，其中一般債券14,302萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券26,260萬(wàn)元，涉及教育、交通、市政、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、公共衛(wèi)生等21個(gè)項(xiàng)目。截止7月底，上級(jí)已下達(dá)新增一般債券資金12,000萬(wàn)元。

五、下一步工作思路

（一）聚焦高質(zhì)量發(fā)展，夯實(shí)財(cái)力根基

2021年上半年，鄂溫克旗財(cái)政收支情況總體平穩(wěn)，一般公共預(yù)算收入、“三?！北Ｕ稀鶆?wù)化解、直達(dá)資金管理、資源資產(chǎn)清理盤(pán)活、預(yù)決算公開(kāi)等項(xiàng)工作均按序時(shí)進(jìn)度完成并取得了良好成效。預(yù)期下半年財(cái)政收支形勢(shì)和走向，面臨的收支壓力和庫(kù)款風(fēng)險(xiǎn)仍然嚴(yán)峻而艱難，初步測(cè)算財(cái)力和資金缺口仍然處于高位。因此，我們要科學(xué)研判、精準(zhǔn)發(fā)力、綜合施策，切實(shí)推動(dòng)“增七減五”工作法，確保全年財(cái)政收支平穩(wěn)和穩(wěn)步落實(shí)旗委旗政府重大決策部署。

要增財(cái)力：

一是增加轉(zhuǎn)移支付財(cái)力。具體從困難旗縣補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)助、體制性補(bǔ)助、生態(tài)補(bǔ)償補(bǔ)助等方面繼續(xù)爭(zhēng)取一般性轉(zhuǎn)移支付資金。同時(shí)據(jù)理力爭(zhēng)公共財(cái)政事權(quán)尤其市旗兩級(jí)財(cái)權(quán)事權(quán)匹配的轉(zhuǎn)移支付資金。

二是增加常規(guī)稅費(fèi)財(cái)力。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行趨勢(shì)，特別是煤炭產(chǎn)業(yè)、電力產(chǎn)業(yè)、鐵礦石產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)銷(xiāo)情況（企業(yè)所得稅、增值稅、資源稅）；重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展，包括工業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目、建筑領(lǐng)域房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目等（建設(shè)安裝及銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)增值稅、土地增值稅）；并聯(lián)關(guān)注衍生稅費(fèi)收繳（城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加）。

三是增加階段稅費(fèi)財(cái)力。全面梳理近幾年永久占用地及不動(dòng)產(chǎn)交易而形成的契稅；著力推動(dòng)呼倫貝爾中心城區(qū)備用水源地建設(shè)而形成的耕地占用稅及草原植被恢復(fù)費(fèi)；全力配合扎尼河露天礦永久占地180公頃三期工程而形成的耕地占用稅及草原植被恢復(fù)費(fèi)；收繳補(bǔ)齊礦產(chǎn)資源違法違規(guī)問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治而欠繳的各類(lèi)稅費(fèi)。

四是增加資源資產(chǎn)財(cái)力。確保萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)項(xiàng)目土地出讓金按約定協(xié)議征繳入庫(kù)；確保索倫橋南北凈地抓緊出讓變現(xiàn)；力爭(zhēng)扎尼河露天礦土地出讓金年底入庫(kù)。

五是增加統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)力。全面摸排和加速回籠各類(lèi)代墊資金力度，重點(diǎn)在于伊敏煤電公司的伊敏水源地保護(hù)項(xiàng)目和進(jìn)入司法程序而應(yīng)歸屬我旗的資金；科學(xué)論證、精心組織并卓有成效推動(dòng)各預(yù)算單位實(shí)有賬戶(hù)的沉淀資金。

六是增加國(guó)有經(jīng)營(yíng)財(cái)力。配合國(guó)資委全面系統(tǒng)梳理國(guó)投、城投、騰達(dá)、科興馬業(yè)等旗級(jí)國(guó)有企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)情況，本著“處僵扶困幫優(yōu)”的原則，采取收回注冊(cè)資本金和上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益等項(xiàng)措施。

七是增加持續(xù)發(fā)展財(cái)力。主動(dòng)融入促進(jìn)國(guó)內(nèi)大循環(huán)、國(guó)際國(guó)內(nèi)雙循環(huán)的發(fā)展新格局，緊扣萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)商業(yè)綜合體、巴彥托海經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園、阿里巴巴線(xiàn)上交易平臺(tái)具有強(qiáng)力輻射和帶動(dòng)作用的載體，助力發(fā)展新業(yè)態(tài)新模式，圍繞產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈形成三次產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、上中下游貫通發(fā)展的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。

要減支出：

一是精算還本付息壓減支出。聯(lián)合相關(guān)債務(wù)單位和金融機(jī)構(gòu)重新測(cè)算各類(lèi)棚改貸款和人居環(huán)境貸款下半年的準(zhǔn)確還本付息金額；聯(lián)合國(guó)投公司針對(duì)中航國(guó)際融資租賃項(xiàng)目所訂立合同約定的還款事項(xiàng)，確保如期履行合同。

二是重整專(zhuān)項(xiàng)資金壓減支出。在底數(shù)清情況明的前提下，綜合運(yùn)用信息技術(shù)，實(shí)施分類(lèi)管理推動(dòng)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上及結(jié)余存量專(zhuān)項(xiàng)有序盤(pán)活，同時(shí)加大融合力度，實(shí)時(shí)掌握政策變化，統(tǒng)籌使用好專(zhuān)項(xiàng)資金。

三是優(yōu)化結(jié)構(gòu)方向壓減支出。樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，節(jié)約一切可節(jié)約資金，壓減一切可壓減資金，從嚴(yán)審批資產(chǎn)購(gòu)置、用房維修、培訓(xùn)會(huì)議等事項(xiàng)；把壓緊壓實(shí)“三公經(jīng)費(fèi)”支出作為減支工作重要抓手，確保逐年只減不增；從嚴(yán)核實(shí)一般性支出，科學(xué)制訂支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)事中跟蹤控制、數(shù)據(jù)比對(duì)和績(jī)效管理。

四是調(diào)整支付節(jié)點(diǎn)壓減支出。依據(jù)動(dòng)態(tài)收支平衡的財(cái)力與庫(kù)款情況、各類(lèi)項(xiàng)目的輕重緩急以及預(yù)期性變化狀況，科學(xué)合理調(diào)配和支付資金，并結(jié)合年度預(yù)期財(cái)力可支撐情況，實(shí)行跨年度跨階段支付機(jī)制，合理保障財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

五是加強(qiáng)評(píng)審績(jī)效壓減支出。依據(jù)財(cái)力狀況和民生關(guān)切重大項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目事前事中事后全過(guò)程評(píng)審工作，在確保質(zhì)量前提下進(jìn)一步壓減財(cái)政性支出。全面推行全方位、全過(guò)程、全覆蓋的績(jī)效管理機(jī)制，落實(shí)“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”理念，切實(shí)把財(cái)政資金用到刀刃上并發(fā)揮財(cái)政資金四兩撥千斤的作用。

（二）提高政治站位，堅(jiān)決落實(shí)重大決策部署

緊盯“六穩(wěn)”、“六保”核心工作，切實(shí)履行財(cái)政職責(zé)，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，把“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”擺在首要位置，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)保障好各類(lèi)民生性資金，推動(dòng)社會(huì)事業(yè)有序發(fā)展。做到?jīng)Q不拖欠各類(lèi)人員工資性資金，并保障好基層及各預(yù)算單位的基本運(yùn)轉(zhuǎn)使其履好職盡好責(zé)。進(jìn)一步鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興；推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，不斷推進(jìn)城鄉(xiāng)人居環(huán)境進(jìn)一步改善；積極籌措資金及時(shí)足額兌付各類(lèi)還本付息資金，堅(jiān)決守住地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，全力降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)。

（三）扛起保障責(zé)任，全力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境

繼續(xù)高度重視優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作，尤其在保障市場(chǎng)主體實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，一方面堅(jiān)決全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，該減的減到位，該降的降到位，切實(shí)緩解疫情之下企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本和充實(shí)現(xiàn)金流；另一方面及時(shí)兌付實(shí)體經(jīng)濟(jì)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金，保持無(wú)拖欠實(shí)體經(jīng)濟(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金現(xiàn)象。同時(shí)向先進(jìn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)做法看齊全面優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，有力有效有序?yàn)槭袌?chǎng)主體做好服務(wù)提供最優(yōu)軟硬件條件。

（四）壓實(shí)工作責(zé)任，推進(jìn)財(cái)政治理能力提升

推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，以預(yù)算管理一體化為抓手，推進(jìn)預(yù)算管理工作，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)性支撐。推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，加大績(jī)效管理成果應(yīng)用力度，切實(shí)做到“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”。推進(jìn)政府采購(gòu)監(jiān)管，全面落實(shí)采購(gòu)人主體責(zé)任，加強(qiáng)采購(gòu)人專(zhuān)業(yè)能力建設(shè)，以政府采購(gòu)內(nèi)部制度為主要抓手，推動(dòng)采購(gòu)人依法合規(guī)履行好采購(gòu)主體責(zé)任。推進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，充分發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)資金管理軟件的動(dòng)態(tài)運(yùn)用和信息更新的作用，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益。推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督檢查，繼續(xù)做好全旗會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查、預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)情況、非稅收入專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大財(cái)政監(jiān)督檢查處罰力度，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果運(yùn)用。

2021年將是不平凡的一年，在開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程中，做好財(cái)政工作意義重大，財(cái)政工作也更加繁重，我們將堅(jiān)定信心，攻堅(jiān)克難，扎實(shí)工作，充分發(fā)揮財(cái)政部門(mén)的職能，全面落實(shí)我旗“十四五”規(guī)劃及當(dāng)年的各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。

附：名詞解釋

1、六穩(wěn)：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。

2、六保：保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌?chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。

3、減稅降費(fèi)：具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費(fèi)”兩部分。

4、再融資債券：由自治區(qū)舉債發(fā)行的債券，用于償還部分到期地方政府債券本金，就是發(fā)新債還舊債。

5、直達(dá)資金：為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制的決策部署，以及財(cái)政部黨組嚴(yán)格新增財(cái)政資金監(jiān)管的工作要求，確保資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，中央財(cái)政實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金。

6、抗疫特別國(guó)債：是為了應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情影響，由中央財(cái)政統(tǒng)一發(fā)行的特殊國(guó)債，不計(jì)入財(cái)政赤字。主要用于地方公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和抗疫相關(guān)支出。

7、零基預(yù)算：是指在編制預(yù)算時(shí)，不考慮以往年度所發(fā)生的預(yù)算支出情況，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)支出的內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種方法。

附件：關(guān)于鄂溫克族自治旗2020年財(cái)政決算和2021年1-7月份預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告（點(diǎn)擊下載）