鄂溫克族自治旗審計局

2022年度審計項目計劃

 

一、審計項目計劃安排的總體思路

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會以及中央經(jīng)濟工作會議和自治區(qū)第十一次黨代會、經(jīng)濟工作會議精神，圍繞市委五屆二次全會暨全市經(jīng)濟工作會議作出的部署，深入貫徹落實習(xí)近平總書記對內(nèi)蒙古、對審計工作的重要講話重要指示批示精神，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面把握進入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對審計工作提出的新任務(wù)新要求，立足“審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟監(jiān)督”定位，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。

二、審計項目安排的主要原則

（一）堅持圍繞中心服務(wù)大局。依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，緊緊圍繞旗委、旗政府中心工作，科學(xué)安排年度審計項目，聚焦主責(zé)主業(yè)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，推動統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌發(fā)展和安全，保障“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)落實落地，進一步加大對國家重大戰(zhàn)略、重大政策、重大建設(shè)項目、重點民生資金和項目、重大風(fēng)險隱患、公共權(quán)力運行的審計監(jiān)督力度，突出重點、精準(zhǔn)發(fā)力，切實增強審計監(jiān)督的針對性和有效性。

（二）堅持聚焦主責(zé)主業(yè)。牢牢把握審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟監(jiān)督定位，嚴(yán)格遵循憲法、審計法等法律法規(guī)賦予的職責(zé)權(quán)限，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)。正確把握審計全覆蓋與突出重點的關(guān)系，聚焦財政財務(wù)收支真實合法效益主責(zé)主業(yè)，統(tǒng)籌安排各類審計項目，找準(zhǔn)審計的著力點和立足點，充分發(fā)揮審計的專長和優(yōu)勢，全面提升審計監(jiān)督效能。

（三）堅持審計“一盤棋”“兩統(tǒng)籌”。牢固樹立全旗審計工作“一盤棋”思想，深入推進審計項目和審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，優(yōu)化審計資源配置，創(chuàng)新審計方式方法，積極開展大數(shù)據(jù)審計，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。充分利用內(nèi)部審計和社會審計力量，發(fā)揮審計監(jiān)督合力，消除監(jiān)督盲區(qū)和死角。

（四）堅持揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一。認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改的重要指示批示精神和中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》，以及自治區(qū)黨委審計委員會印發(fā)的《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》，把推動審計整改作為重大政治任務(wù)。各審計項目都把審計整改情況作為一項重要工作內(nèi)容，壓實被審計單位的整改責(zé)任，做好審計監(jiān)督“后半篇文章”，維護審計的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，更好發(fā)揮審計監(jiān)督“治已病、防未病”作用。

三、具體審計項目計劃安排

（一）重大政策落實跟蹤審計。

1.2021年度失業(yè)金使用情況及就業(yè)再就業(yè)資金分配使用情況審計。

【目標(biāo)和重點】以推動落實積極的就業(yè)政策，提高資金使用績效，促進實現(xiàn)更充分更高質(zhì)量就業(yè)為目標(biāo)，重點關(guān)注就業(yè)政策落實、相關(guān)資金分配管理使用、重點人群就業(yè)、職業(yè)技能提升、以前年度審計查出問題整改等情況。

【組織方式】由社會保障審計股負(fù)責(zé)，配合上級審計機關(guān)開展工作。

【審計時間】2022年9月開始實施審計，10月15日前結(jié)束現(xiàn)場審計，10月底提交審計報告及相關(guān)材料。

2.減稅降費政策落實審計。

【目標(biāo)和重點】以促進減稅降費、稅收政策落實，促進依法治稅，防范征管風(fēng)險，深化稅收征管體制改革為目標(biāo)，重點關(guān)注減稅降費政策落實、稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行等情況。

【組織方式】由財政金融審計股負(fù)責(zé)，配合上級審計機關(guān)開展工作。

【審計時間】本項目為2022年第4季度政策跟蹤審計項目。2022年11月開始實施審計，2023年1月20日前結(jié)束現(xiàn)場審計，1月底提交審計報告及相關(guān)材料。

3.盤活存量資金專項審計調(diào)查。

【目標(biāo)和重點】以統(tǒng)籌使用好各類財政資源，切實提高財政資金使用效益，更好發(fā)揮積極財政政策作用為目標(biāo)，重點關(guān)注盤活存量資金有關(guān)機制制度建立健全、財政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理和統(tǒng)籌使用等情況。

【組織方式】按照審計廳統(tǒng)一安排，由經(jīng)濟責(zé)任審計股組織實施。

【審計時間】本項目為2022年第1季度政策跟蹤審計項目。2022年2月下旬開始實施審計調(diào)查，3月底結(jié)束現(xiàn)場審計調(diào)查，4月10日前向市審計局提交審計調(diào)查報告及相關(guān)材料。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計。

【審計目標(biāo)和重點】以清理盤活財政存量資金，切實提高預(yù)算管理績效，促進財政資金提質(zhì)增效，推動國家重大政策貫徹落實為目標(biāo)。1.對旗本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計。重點關(guān)注一般公共預(yù)算收入決算的真實性，有無虛增空轉(zhuǎn)收入等問題；預(yù)算安排用于“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)等黨中央、自治區(qū)、呼倫貝爾市委市政府重大方針政策和旗委、政府決策部署是否落實到位；自治區(qū)一般轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)、計算方法是否科學(xué)，是否符合自治區(qū)、市和旗委、政府有關(guān)規(guī)定；自治區(qū)下達的專項轉(zhuǎn)移支付和本級安排的專項資金分配撥付使用及績效目標(biāo)實現(xiàn)情況；財政局在落實國庫集中收付制度時，是否嚴(yán)格劃分授權(quán)支付和直接支付的界限并按規(guī)定撥款，有無違規(guī)批準(zhǔn)將財政資金通過授權(quán)支付的方式，撥付到預(yù)算單位的基本賬戶進行核算；是否編制了旗本級政府采購預(yù)算，在審批預(yù)算單位政府采購預(yù)算過程中是否嚴(yán)格執(zhí)行采購預(yù)算和法定程序等；旗本級政府和部門預(yù)決算公開的及時性、準(zhǔn)確性和完整性等內(nèi)容。2.對部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計。重點審計部門落實國家重大方針政策和旗委、政府決策部署執(zhí)行情況，評價部門預(yù)算執(zhí)行總體情況和財政資金績效情況。

【組織方式】由財政金融審計股牽頭，協(xié)調(diào)社會保障審計股等有關(guān)股室實施。對3個部門單位實施現(xiàn)場審計，對5個部門單位運用大數(shù)據(jù)審計模式開展審計。

【審計時間】2月中旬開始，5月25日前提交審計報告。

（三）經(jīng)濟責(zé)任審計。

【審計目標(biāo)和重點】以強化干部管理監(jiān)督，促進領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為為目標(biāo)，重點關(guān)注推動公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源提升績效，推動重要政策、重大改革和重點工作任務(wù)落實為基礎(chǔ)和領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行等情況。

【組織方式】由經(jīng)濟責(zé)任審計股牽頭，協(xié)調(diào)有關(guān)股室實施。對6個部門主要領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責(zé)任審計。

【審計時間】5月上旬開始實施，12月中旬提交審計報告。

（四）專項審計。

1.義務(wù)教育階段政策措施落實情況及義務(wù)教育專項資金管理使用情況審計調(diào)查。

【目標(biāo)和重點】以促進國家教育教學(xué)體制改革，推進國家、自治區(qū)、呼倫貝爾市和鄂溫克族自治旗義務(wù)教育政策落地落實，提升我旗義務(wù)教育質(zhì)量，促進教育公平，加強資金管理，增強資金使用效益，助力健全“學(xué)有所教”基本公共服務(wù)體系建設(shè)為目標(biāo)，重點關(guān)注近三年來黨中央、國務(wù)院關(guān)于義務(wù)教育政策措施落實情況、專項資金管理使用情況、專項資金績效目標(biāo)完成情況。

【組織方式】按照審計廳統(tǒng)一安排，由行政事業(yè)審計股牽頭，結(jié)合政策跟蹤審計實施。

【審計時間】2022年7月開始實施審計調(diào)查，10月底結(jié)束現(xiàn)場審計調(diào)查，11月10日前向市審計局提交審計報告及相關(guān)材料。

2.呼倫貝爾農(nóng)墾集團有限公司（三河農(nóng)牧場有限公司、蘇沁農(nóng)牧場有限公司）2016年至2020年度財務(wù)收支審計。

【目標(biāo)和重點】以摸清呼倫貝爾農(nóng)墾集團公司（三河農(nóng)牧場有限公司、蘇沁農(nóng)牧場有限公司）財務(wù)及經(jīng)營狀況，促進企業(yè)提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益，提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，推動國有資產(chǎn)安全完整和保值增值為目標(biāo)，重點揭示企業(yè)經(jīng)營過程中資產(chǎn)、負(fù)債、損益、收入和成本等財務(wù)方面存在的問題。

【組織方式】按照市審計局統(tǒng)一安排，由行政事業(yè)審計股和固定資產(chǎn)投資審計股負(fù)責(zé)實施。

【審計時間】2022年2月上旬開始實施審計，3月底結(jié)束現(xiàn)場審計，4月9日前向市審計局提交審計報告及相關(guān)資料。

3.殘疾人保障金審計。

【目標(biāo)和重點】對殘疾人保障金籌集管理使用情況的合法性、合規(guī)性及使用效果的審計。全面掌握全旗殘疾人保障金規(guī)模和使用情況，摸清殘疾人衣食住行和安置情況，揭示在管理使用中存在的突出問題，查找問題產(chǎn)生的原因，標(biāo)本兼治，促進殘疾人保障金有序運行。

【組織方式】按照市審計局統(tǒng)一安排，由社會保障審計股牽頭，組織實施。

【審計時間】2022年6月上旬開始實施審計，7月底結(jié)束現(xiàn)場審計，8月20日前提交審計報告及相關(guān)材料。

4.全市新冠疫情防控?fù)芨陡綦x酒店專項資金審計。

【目標(biāo)和重點】掌握滿洲里市轉(zhuǎn)運隔離人員酒店隔離費用的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示專項資金在分配使用中的突

出問題，堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。

【組織方式】按照市審計局統(tǒng)一安排，由行政事業(yè)審計股負(fù)責(zé)，配合上級審計機關(guān)開展工作。

【審計時間】2022年4月中旬開始實施審計，5月下旬結(jié)束現(xiàn)場審計，5月30日前提交審計報告。

5.旗紅十字會2021年度捐贈款物接收分配及管理使用情況審計。

【審計目標(biāo)和重點】重點關(guān)注旗紅十字會2021年度捐贈款物接收分配及管理使用情況，揭示存在的問題，促進以后年度捐贈活動有效開展。

【組織方式】按照審計署要求，由社會保障審計股負(fù)責(zé)組織實施。

【審計時間】根據(jù)審計署要求自行安排，11月初開始實施，12月中旬提交審計報告。

（五）政府投資審計。

【審計目標(biāo)和重點】圍繞旗委、旗政府重點工程建設(shè)項目開展審計，重點揭示落實國家政策、項目建設(shè)程序、建設(shè)單位履職盡責(zé)等方面存在的問題，關(guān)注項目建設(shè)管理情況：如招投標(biāo)制度（工程、監(jiān)理、設(shè)計等）執(zhí)行情況，施工、設(shè)計、監(jiān)理單位資質(zhì)及合同管理等情況。

【組織方式】固定資產(chǎn)投資審計股負(fù)責(zé)組織實施。

【審計時間】5月上旬開始實施，12月中旬提交審計報告。

四、審計工作要求

（一）切實提高政治站位。各審計組要認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，切實把思想和行動統(tǒng)一到國家、自治區(qū)、呼倫貝爾市和鄂溫克族自治旗決策部署上來，牢牢把握審計監(jiān)督的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，嚴(yán)格依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，大力推進審計全覆蓋。要堅持問題導(dǎo)向，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，把發(fā)現(xiàn)問題和推動解決問題作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，充分發(fā)揮審計職能作用。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行項目計劃。年度項目計劃一經(jīng)下達，審計項目組織和實施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保按要求完成，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更。各審計組要及時向局綜合辦公室報送審計項目進展情況，出具審計報告后要及時填報統(tǒng)計報表。

（三）認(rèn)真編制實施方案。各審計組應(yīng)當(dāng)按照國家審計準(zhǔn)則的要求，結(jié)合年度審計項目計劃確定的目標(biāo)和重點內(nèi)容，認(rèn)真編制審計實施方案，進一步明確細(xì)化審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容和重點、審計分工以及相關(guān)工作要求等。要確保審計工作方案的科學(xué)性、針對性和可操作性。審計實施方案要經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可執(zhí)行。

（四）嚴(yán)格遵守各項紀(jì)律。各審計組和參審人員要認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細(xì)則精神，嚴(yán)格遵守審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，自覺維護審計機關(guān)形象。要嚴(yán)格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題和出現(xiàn)有關(guān)異常情況必須及時報告。要充分認(rèn)識疫情防控的復(fù)雜性和長期性，嚴(yán)格落實疫情防控主體責(zé)任，嚴(yán)格遵守各地和被審計單位疫情防控要求，做好個人健康管理。要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律、宣傳紀(jì)律，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外提供審計取得的資料和數(shù)據(jù)，不得接受媒體采訪，不得在網(wǎng)絡(luò)、微信等社交平臺透露、發(fā)布任何與審計相關(guān)的信息。