2023年8月25日在鄂溫克族自治旗第十四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議上

旗審計(jì)局局長(zhǎng) 李洪慶

主任、各位副主任、各位委員：

受旗人民政府委托，現(xiàn)向旗人大常委會(huì)報(bào)告2022年度旗本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

2023年，按照旗委審計(jì)委員會(huì)工作安排，旗審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度旗本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明：2022年，各部門(mén)各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，全面貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)及旗委、旗政府的決策部署，旗本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。

——積極籌措資金，保障重點(diǎn)支出。一是積極向上級(jí)爭(zhēng)取各類(lèi)轉(zhuǎn)移支付和債券資金，全年共爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付資金147,781萬(wàn)元、債券資金23,637萬(wàn)元；二是對(duì)全旗162家單位開(kāi)展了沉淀資金大起底專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，收回沉淀資金1,942萬(wàn)元；三是盤(pán)活存量資金1,528萬(wàn)元。

——著力保障和改善民生，推動(dòng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。一是通過(guò)財(cái)政民生服務(wù)信息平臺(tái)發(fā)放各類(lèi)補(bǔ)貼資金30,692萬(wàn)元，涉及8個(gè)領(lǐng)域38類(lèi)48項(xiàng)補(bǔ)貼，惠及209,423人次；二是加大對(duì)民生事業(yè)資金投入力度，教育、文化旅游體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸及住房保障等民生支出共計(jì)194,749萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的68.45%。三是全力保障疫情防控工作，全年累計(jì)撥付疫情防控資金3,444萬(wàn)元。四是深入推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，進(jìn)一步鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，全旗鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接支出6,951萬(wàn)元。

一、旗本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

2022年，旗本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成113,890萬(wàn)元，支出完成284,494萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算收入完成12,204萬(wàn)元，支出23,840萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0萬(wàn)元，支出0萬(wàn)元；

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成2,372萬(wàn)元，支出完成1,184萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余5,110萬(wàn)元。

2022年，旗財(cái)政局在旗委、旗政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，積極籌措資金，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保障重點(diǎn)支出，著力保障和改善民生，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)在財(cái)政預(yù)算編制及調(diào)整、債券資金安排使用和績(jī)效管理等方面存在問(wèn)題。

（一）新增財(cái)政暫付款累計(jì)余額超過(guò)規(guī)定比例

2022年底，暫付款余額為41,663.29萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算和政府性基金支出的13.51%。  

（二）未按法定程序履行預(yù)算調(diào)整

2022年一般公共預(yù)算支出調(diào)整為279,640萬(wàn)元，政府性基金支出調(diào)整為24,195萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出調(diào)整為1,500萬(wàn)元，上述支出均在2022年旗本級(jí)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案批準(zhǔn)之前已執(zhí)行。

（三）年初預(yù)算未批復(fù)到預(yù)算單位

年初預(yù)算未批復(fù)到預(yù)算單位共計(jì)3,384萬(wàn)元。

（四）未對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)

經(jīng)抽查，旗財(cái)政局對(duì)呼倫貝爾市巴彥托海經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程（原呼倫貝爾汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園區(qū)一期基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目）、鄂溫克族自治旗疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)用房建設(shè)工程、鄂溫克族自治旗人民醫(yī)院傳染病區(qū)及污水處理、制氧供養(yǎng)等配套工程建設(shè)項(xiàng)目和鄂溫克族自治旗大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴(kuò)建項(xiàng)目等未開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。

（五）當(dāng)年債券資金未安排支出

2022年，我旗系統(tǒng)內(nèi)新增一般債券21,736.77萬(wàn)元，當(dāng)年支出5,959.62萬(wàn)元，未支出15,777.15萬(wàn)元；不在系統(tǒng)內(nèi)的一般債券資金新增674萬(wàn)元，當(dāng)年支出578.2萬(wàn)元，未支出95.8萬(wàn)元。

（六）未有效壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)及一般性支出

鄂溫克族自治旗“三公”經(jīng)費(fèi)2022年支出2,141.92萬(wàn)元，較上年增加312.24萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.07%，其中：公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2,028.56萬(wàn)元，較上年增加550.09萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.21%。一般性支出2022年6,340.42萬(wàn)元，較上年增加1,706.26萬(wàn)元，增長(zhǎng)36.82%。

（七）財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)未按要求開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)

經(jīng)抽查，鄂溫克族自治旗農(nóng)牧和科技局羊皮膠原蛋白肽成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用項(xiàng)目（呼財(cái)科﹝2022﹞1060號(hào)），金額128萬(wàn)元，未開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)。

（八）2021年提前下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未如實(shí)編制預(yù)算

2021年提前下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金209.09萬(wàn)元，2022年專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制數(shù)為43.00萬(wàn)元，未編入預(yù)算的提前下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金金額為166.09萬(wàn)元。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

按照工作計(jì)劃，今年對(duì)旗委編辦和旗衛(wèi)健委等2個(gè)單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)辦公費(fèi)預(yù)算編制過(guò)高、坐支應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué)等問(wèn)題。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

對(duì)鄂溫克族自治旗財(cái)政局截至2022年2月底財(cái)政存量資金進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查抽查59個(gè)預(yù)算單位、38個(gè)項(xiàng)目，涉及資金9732.97萬(wàn)元。查出財(cái)政部門(mén)未及時(shí)清理預(yù)算單位專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金問(wèn)題。

四、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

對(duì)旗文體旅游廣電局原局長(zhǎng)文勝同志、旗總工會(huì)常務(wù)副主席索龍格同志、旗紅十字會(huì)原常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)孫曉峰同志和旗委編辦原主任何美婷同志等科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)查出固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改、兩節(jié)慰問(wèn)專(zhuān)項(xiàng)資金檔案不完整、原始憑證不合規(guī)等問(wèn)題。

五、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

開(kāi)展了車(chē)管所工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，查出竣工結(jié)算多計(jì)工程款、多計(jì)管理費(fèi)、未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范等問(wèn)題。

六、其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

一是開(kāi)展2019年至2021年殘疾人就業(yè)保障金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，查出未納入預(yù)算管理、未執(zhí)行公示制度、檔案管理不到位等問(wèn)題。

二是開(kāi)展財(cái)政補(bǔ)助資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，查出超規(guī)定時(shí)間下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢財(cái)政補(bǔ)助資金未使用等問(wèn)題。

三是對(duì)旗紅十字會(huì)2021年“博愛(ài)一日捐”募捐資金進(jìn)行審計(jì)。

四是按照自治區(qū)審計(jì)廳工作安排和呼倫貝爾市審計(jì)局授權(quán)，對(duì)海拉爾區(qū)就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)。

五是開(kāi)展鄂溫克族自治旗2022年地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

六是開(kāi)展鄂溫克族自治旗加快財(cái)政資金支出進(jìn)度專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，查出個(gè)別部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢、應(yīng)下達(dá)未下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金等問(wèn)題。

七是開(kāi)展全旗義務(wù)教育階段政策措施落實(shí)情況及義務(wù)教育專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況審計(jì)調(diào)查，查出未建立健全思想政治理論課教師建設(shè)和評(píng)價(jià)激勵(lì)體制、未按規(guī)定配備專(zhuān)職思想政治理論課教師、思想政治理論課建設(shè)所需經(jīng)費(fèi)未納入年度預(yù)算、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工作規(guī)劃（2019——2020年）目標(biāo)任務(wù)未完成、未建立中小學(xué)校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制等問(wèn)題。

八是根據(jù)呼倫貝爾市審計(jì)局統(tǒng)一安排，對(duì)呼倫貝爾農(nóng)墾集團(tuán)三河農(nóng)牧場(chǎng)有限公司、蘇沁農(nóng)牧場(chǎng)有限公司2016年至2020年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。

七、審計(jì)建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行工作，維護(hù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的嚴(yán)肅性和約束力。

（二）進(jìn)一步提升財(cái)政管理水平和績(jī)效。加快重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、節(jié)能環(huán)保、城市建設(shè)等民生領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保各項(xiàng)預(yù)算及時(shí)形成支出，發(fā)揮資金效益。

（三）加大資金投入，保障義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)學(xué)校思想政治工作及“雙減”政策落實(shí)，鞏固發(fā)展高質(zhì)量的基礎(chǔ)教育，大力推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理及培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。

本報(bào)告反映的是此次旗本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題，旗審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定。有關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改。旗審計(jì)局將跟蹤督促，擬于明年四月報(bào)告整改情況。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是審計(jì)機(jī)關(guān)成立 40 周年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?/span>，深入學(xué)習(xí)貫徹二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，將審計(jì)整改 “下半篇文章”與審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”一體推進(jìn)，把督促審計(jì)整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，在構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力。同時(shí)自覺(jué)接受旗人大常委會(huì)監(jiān)督，為譜寫(xiě)中國(guó)式現(xiàn)代化鄂溫克族自治旗新篇章而努力奮斗。