鄂溫克族自治旗人民政府

關于2023年旗本級預算調整方案（草案）的報告

——2023年 月 日在鄂溫克族自治旗

第十四屆人民代表大會常務委員會第  次會議上

鄂溫克族自治旗財政局 寶音

主任、各位副主任、各位委員：

受旗人民政府委托，現(xiàn)將2023年旗本級預算調整方案（草案）報告如下，請予審查。 

一、政府債務相關情況  

2022年底旗本級地方政府債務限額201，137萬元，其中一般債務限額124,737萬元，專項債務限額76,400萬元。2023年截至8月末，旗本級地方政府債務限額209,997萬元，較2022年增加8,860萬元，其中：一般債務限額125,597萬元，增加 860萬元；專項債務限額84,400萬元，增加8,000 萬元。

2022旗本級地方政府債務余額193,293萬元，其中：一般債務余額123,631萬元；專項債務余額69,662萬元。2023年截至8月末，旗本級地方政府債務余額202,153萬元，較2022年凈增加 8,860萬元（其中新增債券25,019萬元，償還到期債券16,159萬元），分債券類型：一般債務余額124,491萬元，凈增加 860萬元（其中新增債券8,610萬元，償還到期債券7,750萬元）；專項債務余額77,662萬元，凈增加8,000 萬元（其中新增債券16,409萬元，償還到期債券8,409萬元）。

從資金使用方向上看，政府債務主要用于呼倫貝爾汽車產業(yè)園區(qū)（一期）基礎設施建設項目、紅花爾基鎮(zhèn)污水工程、大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴建及周轉宿舍建設項目、綜合社會福利中心建設達標項目、旗人民醫(yī)院傳染病區(qū)配套設施、2023小型水庫維修養(yǎng)護項目等項目。從預計償還本息情況看，2023年9-12月預計償還本金4,499萬元、利息2,034萬元， 2024年預計償還本金14,989萬元、利息6,267萬元，2025年及以后年度償還本金182,665萬元、利息27,431萬元。

二、旗本級財政預算調整方案

（一）一般公共預算調整情況

1、一般公共預算財力變動情況

旗十四屆人大二次會議批準的旗本級年初一般公共預算財力為209,904萬元，本次調整為276,818萬元，增加66,914萬元，其中：

——一般公共預算收入增加20,017萬元。

——一般轉移支付收入增加46,111萬元。

——地方政府新增一般債券轉貸收入增加860萬元。

——調入預算穩(wěn)定調解基金減少74萬元，減少的原因為2023年4月上解統(tǒng)籌2022年土地出讓收入用于農牧業(yè)農村牧區(qū)資金。

一般公共預算收入增加，是綜合考慮我旗重點納稅企業(yè)生產銷售預期情況及一次性稅源因素的影響，將全旗2023年一般公共預算收入預期目標從122,457萬元調整為142,474萬元，預計超收20,017萬元。其中：稅務部門預計完成115,709萬元（其中稅收收入預計完成105,548萬元，非稅收入預計完成10,161萬元）；財政等部門組織非稅收入預計完成26,765萬元。超收的主要原因一是本年入庫兩礦追損挽損罰沒收入增加5,863萬元；二是本年入庫華能伊敏煤電有限責任公司排土場建設項目草原植被恢復費889萬元；三是煤電市場總體穩(wěn)定向好，稅收收入規(guī)模高于預期，其中：增值稅增加2,827萬元；企業(yè)所得稅增加5,644萬元；個人所得稅增加1,082萬元；資源稅增加2,943萬元。

根據《中華人民共和國民族區(qū)域自治法》第三十二條“民族自治地方的自治機關在執(zhí)行財政預算過程中，自行安排使用收入的超收和支出的結余資金”之規(guī)定，按照《中共中央 國務院關于防范化解地方政府隱性債務風險的意見》（中發(fā)〔2018〕27號）第九條“……有條件的地方可以利用年度預算資金、超收收入償還債務……”相關要求，動用超收收入用于安排調整預算支出。

2、一般公共預算支出調整方案

旗十四屆人大二次會議批準旗本級一般公共預算總支出為209,904萬元，本次增加66,914萬元（其中調增人員支出3,501萬元、調增新增債券支出860萬元、調增2022年及以前年度專項資金支出22,020萬元、調增2023年轉移支付支出13,103萬元、調增追加其他建設項目支出14,272萬元、調增償還拖欠企業(yè)賬款支出7,535萬元、調增消化暫付款支出5,623萬元），調整后旗本級一般公共預算總支出為276,818萬元。（按支出功能分類科目調整情況詳見附件1）

——一般公共服務支出42,623萬元，其中新增財力調增支出9,137萬元，調增部分主要用于旗直各部門補發(fā)工資、騰達置業(yè)有限公司注入資本金、鄂溫克旗田野奶牛養(yǎng)殖基地收購項目資金、大雁鎮(zhèn)熱力虧損補助、調增業(yè)務費及上級轉移支付支出。

——國防支出23萬元，其中新增財力調增支出23萬元，調增部分主要用于防空地下室異地建設費支出。

——公共安全支出9,754萬元，其中新增財力調增支出1,691萬元。調增部分主要用于公安司法部門補發(fā)工資、調增業(yè)務費及上級轉移支付支出。

——教育支出40,582萬元，其中新增財力調增支出5,401萬元，調增部分主要用于教育部門補發(fā)工資、調增業(yè)務費、上級轉移支付支出及償還拖欠企業(yè)賬款。

——科學技術支出1,204萬元，其中新增財力調增支出5萬元，主要用于科協(xié)部門補發(fā)工資。

——文化旅游體育與傳媒支出5,774萬元，其中新增財力調增支出1,834萬元，調增部分主要用于文旅部門補發(fā)工資、《非遺里的中國》設備設施采購項目、調增業(yè)務費及上級轉移支付支出。

——社會保障和就業(yè)支出51,925萬元，其中新增財力調增支出4,716萬元，調增部分主要用于機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇地方財政補助、事業(yè)單位1999年-2007年失業(yè)保險單位部分、調增業(yè)務費及上級轉移支付支出，新增一般債券用于鄂溫克族自治旗綜合福利中心建設達標項目。

——衛(wèi)生健康支出23,919萬元，其中新增財力調增支出6,231萬元，調增部分主要用于衛(wèi)健部門補發(fā)工資、疫情防控、調增業(yè)務費、上級轉移支付支出、償還拖欠企業(yè)賬款及消化暫付款，新增一般債券用于鄂溫克族自治旗人民醫(yī)院傳染病區(qū)配套設施項目。

——節(jié)能環(huán)保支出5,661萬元，其中新增財力調增支出3,640萬元，調增部分主要用于調增業(yè)務費及中央草原生態(tài)保護補助獎勵資金等上級轉移支付支出。

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,856萬元，其中新增財力調增支出10,687萬元，調增部分主要用于住建部門補發(fā)工資、隱性債務還本付息、調增業(yè)務費、上級轉移支付支出、償還拖欠企業(yè)賬款及消化暫付款。

——農林水支出35,009萬元，其中新增財力調增支出17,250萬元，調增部分主要用于農林水部門補發(fā)工資、隱性債務還本付息、調增業(yè)務費及上級轉移支付支出，新增一般債券用于小型水庫維修養(yǎng)護項目。

——交通運輸支出10,778萬元，其中新增財力調增支出7,719萬元，調增部分主要用于交通部門補發(fā)工資、調增業(yè)務費、購置稅收入補助地方資金“以獎代補”項目、2023年公路建設資金支出等上級轉移支付支出及消化暫付款。

——資源勘探工業(yè)信息等支出70萬元，未調增。

——商業(yè)服務業(yè)等支出927萬元，其中新增財力調增支出524萬元，調增部分主要用于供銷社補發(fā)工資、農科局及發(fā)改委上級轉移支付支出。

——自然資源海洋氣象等支出4,612萬元，其中新增財力調增支出3,159萬元，調增部分主要用于自然資源部門補發(fā)工資、調增業(yè)務費、上級轉移支付支出及償還拖欠企業(yè)賬款。

——住房保障支出11,216萬元，其中新增財力調增支出2,772萬元，調增部分主要用于住建部門上級轉移支付支出、償還拖欠企業(yè)賬款及消化暫付款。

——糧油物資儲備支出97萬元，其中新增財力調增支出5萬元，主要用于糧油和物資儲備中心補發(fā)工資。

——災害防治及應急管理支出2,823萬元，其中新增財力調增支出253萬元，調增部分主要用于應急部門調增業(yè)務費及上級轉移支付支出。

——預備費支出2,100萬元，未調增，主要用于當年預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。

——債務付息支出3,927萬元，未調增，主要用于到期一般債務付息。

——債務發(fā)行費用支出20萬元，未調增，主要用于2023年新增一般債券發(fā)行費用支出。

——其他支出4,918萬元，比年初預算減少8,133萬元，調整用于各部門補發(fā)艱苦邊遠地區(qū)津補貼、補發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼及2022年應休未休年休假補貼等。

（二）政府性基金預算調整情況

1、政府性基金預算收入預期目標調整情況

將全旗2023年政府性基金預算收入預期目標從22,765萬元調整為36,292萬元，預計超收13,527萬元（超收的主要原因為華能伊敏煤電有限責任公司新增排土場征收土地出讓金），其中：國有土地出讓收入35,972萬元（超收13,907萬元）、城市基礎設施配套費收入120萬元（短收380萬元）、污水處理費收入200萬元。

2、政府性基金預算財力變動情況

旗十四屆人大二次會議批準的旗本級年初政府性基金預算財力為23,731萬元，本次調整為53,667萬元，增加29,936萬元，其中：

——政府性基金預算收入超收13,527萬元。

——地方政府新增專項債券轉貸收入增加16,409萬元。

3、政府性基金預算支出調整方案

旗十四屆人大二次會議批準的政府性基金預算支出23,731萬元，本次調整為53,667萬元，增加29,936萬元。

——本級政府性基金預算支出增加13,527萬元。

——地方政府新增專項債券支出增加8,000萬元，用于呼倫貝爾汽車產業(yè)園區(qū)（一期）基礎設施建設項目、紅花爾基鎮(zhèn)污水工程、大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴建及周轉宿舍建設項目。

——專項債務再融資債券還本支出增加8,409萬元。

（三）社會保險基金預算

2023年社會保險基金預算收支不進行調整。

（四）國有資本經營預算

2023年國有資本經營預算收支不進行調整。

（五）專項轉移支付情況

目前市級下達我旗專項轉移支付資金14,516萬元，已分配下達預算部門14,292萬元，撥付率98.46%，主要用于一般公共服務支出193萬元、公共安全支出14萬元、教育支出186萬元、科學技術支出329萬元、文化體育與傳媒支出113萬元、社會保障和就業(yè)支出1,494萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出380萬元、節(jié)能環(huán)保支出51萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出3,846萬元、農林水支出4,716萬元、資源勘探信息等支出60萬元、商業(yè)服務業(yè)等支出800萬元、自然資源海洋氣象等支出229萬元、住房保障支出927萬元、地方政府債務付息支出1,178萬元。

三、旗本級盤活財政存量資金情況

按照財政部、財政廳關于盤活存量資金的相關要求，我旗加強常態(tài)化存量資金管理，積極清理盤活財政沉淀資金，不斷提高資金使用效益，目前，2023年已盤活存量資金合計575萬元，全部用于清償中小企業(yè)賬款。

需要向本次會議說明的是，年底前如果有新增上級財力性補助或其他財政收支變動情況，將按相關規(guī)定履行調整預算程序。

主任、各位副主任、各位委員，以上是我旗2023年財政預算調整情況，我們將在旗人大的監(jiān)督指導下，按照批復意見認真做好調整預算工作。

附：名詞解釋

1.地方財政總收入：即一般公共預算收入與上劃中央收入、上劃自治區(qū)收入、上劃呼倫貝爾市收入之和，反映本地區(qū)當年組織的財政收入總規(guī)模，是計算當年地方可用財力的主要依據。

2.一般公共預算收入：指按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定列入地方預算，直接繳入地方國庫的財政收入。具體包括：（1）稅收收入，其中國內增值稅17.5%、企業(yè)所得稅20%、個人所得稅20%、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅等旗分享部分；（2）非稅收入，其中專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入。

地方財政總收入=一般公共以預算收入+上劃中央收入+上劃自治區(qū)收入+上劃呼倫貝爾市收入

3.一般公共預算總財力：是指按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定，在預算年度內可安排使用的一般公共預算資金，其來源包括：當年一般公共預算收入、稅收返還收入、轉移支付補助，上年結余資金，債務轉貸收入，并從中扣減上解上級資金、債務還本支出。

4.一般公共預算可用財力：是指按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定，在預算年度內可統(tǒng)籌安排使用的一般公共預算資金，其來源包括：當年一般公共預算收入、稅收返還收入、轉移支付補助（扣除共同財權事權及專項轉移支付補助），上年結余資金，并從中扣減上解上級資金、本級財力承擔債務還本支出。

一般公共預算總財力=一般公共預算可用財力+共同財權事權及專項轉移支付補助+債務轉貸收入-債務還本支出

5.預備費：各級政府預算應當按本級政府預算支出額的一定比例設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。

6.預算穩(wěn)定調節(jié)基金：為更加科學合理地編制預算，保持預算的穩(wěn)定性，建立預算穩(wěn)定調節(jié)基金，專門用于彌補短收年份預算執(zhí)行收支缺口。

7.新增債券：由自治區(qū)舉債發(fā)行的債券，根據各盟市、旗縣政府債務風險、財力狀況、建設任務和投資需求等因素，轉貸給各盟市、旗縣的債券資金，用于公益性資本支出。