二、政府部門財務分析

 

（一）政府部門工作目標完成情況

1、基本職能

（一）貫徹執(zhí)行國家、自治區(qū)關于應急管理工作的法律法規(guī)及有關政策。組織編制全旗應急體系建設、安全生產(chǎn)和綜合防災減災規(guī)劃，起草地方性相關政策措施，組織制定規(guī)程并監(jiān)督實施。指導蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展有關工作。

（二）負責指導全旗應急預案體系建設工作。貫徹落實國家、自治區(qū)事故災難和自然災害分級應對制度，組織編制全旗總體應急預案和安全生產(chǎn)類、自然災害類專項預案，綜合協(xié)調應急預案銜接工作，組織開展相關預案演練，推動全旗應急避難設施建設。

（三）負責牽頭建立全旗應急管理信息系統(tǒng)工作。推動信息傳輸渠道的規(guī)劃和布局工作，建立監(jiān)測預警和災情報告制度，健全自然災害信息資源獲取和共享機制，依法發(fā)布災情及應急救援情況。

（四）負責應急救援工作。組織指導協(xié)調全旗安全生產(chǎn)類、自然災害類等突發(fā)事件應急救援工作。承擔鄂溫克族自治旗應對重大災害指揮部工作，綜合研判突發(fā)事件發(fā)展態(tài)勢并提出應對建議，協(xié)助自治區(qū)、呼倫貝爾市和鄂溫克族自治旗指定的負責同志組織災害應急處置工作。

（五）負責應急救援隊伍建設協(xié)調工作。按權限協(xié)調指揮全旗各類應急專業(yè)隊伍，建立全旗應急協(xié)調聯(lián)動機制，推進指揮平臺對接，銜接消防、森林草原防火隊伍、解放軍和武警部隊參與我旗應急救援工作。統(tǒng)籌指導全旗應急救援力量建設，按職責權限組織協(xié)調指導消防、森林和草原火災撲救、抗洪搶險、地震和地質災害救援、生產(chǎn)安全事故救援等專業(yè)應急救援力量建設，組織推動各蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)及社會應急救援力量建設。

（六）負責火災防治工作。按權限協(xié)調指揮全旗消防監(jiān)督、火災預防、火災撲救等工作。推進全旗消防規(guī)劃編制的落實。

（七）負責災害防治工作。協(xié)調指導全旗森林和草原火災、水旱災害、地震和地質災害等防治工作。負責全旗自然災害綜合監(jiān)測預警，組織指導全旗自然災害綜合風險與減災能力評估工作。

（八）組織協(xié)調災害救助工作，組織指導災情核查上報、損失評估、救災捐贈工作，管理、分配中央、自治區(qū)、呼倫貝爾市和全旗救災款物并監(jiān)督使用。

（九）承擔鄂溫克族自治旗安全生產(chǎn)委員會辦公室日常工作。依法行使全旗安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理職權，指導協(xié)調、監(jiān)督檢查旗直有關部門和各蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府安全生產(chǎn)工作，組織開展安全生產(chǎn)巡查、考核工作。

2、年度工作目標執(zhí)行情況

（一）負責全旗應急管理工作，指導各蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門應對安全生產(chǎn)類、自然災害類等突發(fā)事件和綜合防災減災救災工作。負責安全生產(chǎn)監(jiān)督管理綜合工作,負責有關工礦商貿(mào)行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作。按權限依法監(jiān)督檢查有關工礦商貿(mào)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營單位貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法律法規(guī)情況及其安全生產(chǎn)條件和有關設備（特種設備除外）、材料、勞動防護用品的安全生產(chǎn)管理工作，監(jiān)督檢查新建、改建、擴建等建設項目安全設施的安裝及運行情況。依法組織并指導監(jiān)督實施安全生產(chǎn)準入制度。負責全旗危險化學品安全監(jiān)督管理綜合工作、煙花爆竹安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作、非煤礦山安全監(jiān)督管理綜合工作及冶金、有色、建材、機械、輕工、紡織、煙草、商貿(mào)等八行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理綜合工作。指導、協(xié)調安全生產(chǎn)檢測檢驗工作，監(jiān)督管理安全生產(chǎn)中介機構和安全評價工作。

（二）負責事故調查處理評估工作，依法組織指導生產(chǎn)安全事故調查處理，監(jiān)督事故查處和責任追究落實情況。組織開展自然災害類突發(fā)事件的調查評估工作。

（三）負責應急物資儲備和調撥工作。制定全旗應急物資儲備和應急救援裝備規(guī)劃并組織實施，會同旗物資儲備部門建立健全應急物資信息平臺和調撥制度，在救災時實施統(tǒng)一調度。

（四）負責宣傳培訓工作。負責全旗應急管理、安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓工作，組織指導應急管理、安全生產(chǎn)的科學技術研究、推廣應用和信息化建設工作。

（五）完成旗委、政府和上級部門交辦的其他工作。

（六）職能轉變。旗應急局應加強、優(yōu)化、統(tǒng)籌全旗應急能力建設，構建統(tǒng)一領導、權責一致、權威高效的全旗應急能力體系，推動形成統(tǒng)一指揮、專常兼?zhèn)洹⒎磻`敏、上下聯(lián)動、平戰(zhàn)結合的中國特色應急管理體制。一是堅持以防為主、防抗救結合，堅持常態(tài)減災和非常態(tài)救災相統(tǒng)一，努力實現(xiàn)從注重災后救助向注重災前預防轉變，從應對單一災種向綜合減災轉變，從減少災害損失向減輕災害風險轉變，提高應急管理水平和防災減災救災能力，防范化解重特大安全風險。二是堅持以人為本，把確保人民群眾生命安全放在首位，確保受災群眾基本生活，加強應急預案演練，增強全民防災減災意識，提升公眾知識普及和自救互救技能，切實減少人員傷亡和財產(chǎn)損失。三是樹立安全發(fā)展理念，堅持生命至上、安全第一，完善安全生產(chǎn)責任制，堅決遏制重特大安全事故。

3、績效目標及完成情況

應經(jīng)費有限，“三保”經(jīng)費傾斜等原因，2022年項目績效目標，支付目標僅完成40%，績效評價和績效自評工作都已如期開展。

（二）政府部門財務狀況分析

1.資產(chǎn)結構和重要資產(chǎn)變動分析

（1）資產(chǎn)結構分析

2022年末，我單位資產(chǎn)總額158.91萬元，其中，流動資產(chǎn)17.448998萬元，占總資產(chǎn)11.55%，固定資產(chǎn)凈值140.557932，占總資產(chǎn)88.45%。

 

資產(chǎn)情況分析圖

流動資產(chǎn)分析：流動資產(chǎn)中，占總資產(chǎn)11.55%。

我單位流動資產(chǎn)主要組成部分為銀行存款和應收賬款。存量/余額較大的原因主要是社?？畲张c代繳。

貨幣資金為代繳社?？顐€人部分。

非流動資產(chǎn)分析:非流動資產(chǎn)中，固定資產(chǎn)占100%

 

非流動資產(chǎn)情況分析圖

由上圖可見，我單位非流動資產(chǎn)的主要組成部分為固定資產(chǎn)。

其他資產(chǎn)分析:其他資產(chǎn)中，我單位無。

無可說明內(nèi)容。

（2）重要資產(chǎn)上下年度變動分析

與2021年年末相比，貨幣資金下降75%，固定資產(chǎn)下降20%。

 

重要資產(chǎn)變動分析圖

貨幣資金下降是因為，2021年社?？罾U納，固定資產(chǎn)下降是因為固定資產(chǎn)折舊。

2.負債結構和重點負債變動分析

（1）負債結構分析

2022年末，我單位負債總額5.47萬元。其中，全部是應付職工薪酬的社保款。

 

負債情況分析圖

流動負債分析：流動負債中，全部是應付職工薪酬的社?？睢?

 

流動負債情況分析圖

由上圖可見，我單位流動負債主要構成部分為應付職工薪酬的社保款。     

非流動負債分析：我單位無非流動負債主要為   

其他負債分析:其他負債中，我單位無其他債務。

（2）重點負債上下年度變動分析

與2021年末相比，下降75%。

 

重要負債變動分析圖

主要是2021年醫(yī)保改革，三個月社保款滯留，已于2022年年初繳納。

3.整體財務狀況分析

2022年末，我單位資產(chǎn)負債率為3.44%，現(xiàn)金比率117.99%， 流動比率335.77%。以上指標均體現(xiàn)我單位償債能力很強。如圖所示：

 

財務指標分析圖

資產(chǎn)負債率底、現(xiàn)金比率高、流動比率高，說明我部門償還債務能力強，但資產(chǎn)利用率底，因行業(yè)特殊性，需要承擔部分應急救援等職能，無法對固定資產(chǎn)進行租賃與經(jīng)營。

（三）政府部門運行情況分析

      2022年，我單位總收入為1,417.65萬元，總費用為1,437.63萬元 。

1.收入結構和變動趨勢分析

（1）收入結構分析

2022年，我單位總收入1,417.65萬元。其中，99.39%為財政撥款。

 

收入情況分析圖

由上圖可見，我單位收入主要以財政撥款收入為主，利息收入作為補充。我單位全額行政單位，錢款基本源于財政撥付。

（2）收入變動趨勢分析

與2021年相比，收入增長9.8%，主要是人員工資增長。

 

收入變動分析圖(按收入主要類別)

2.費用結構分析

（1）費用結構分析

2022年，我單位總費用1,437.63萬元。其中，工資福利86.75%，商品服務支出9.59%。

 

費用情況分析圖（按支出經(jīng)濟分類）

（2）費用變動趨勢分析

與2021年相比，工資福利支出增加，應員工工資增長，支付增加。

 

費用變動分析圖

3.收入費用比例分析

2022年，我單位收入費用率為101.41%，經(jīng)費主要保障職工工資待遇。收入費用率超過100%,說明我單位資金使用率高，無資金閑置，且將21年未支付社保支付，21年資金留存減少75%。

（四）政府部門財務管理情況

     1、是創(chuàng)建核算管理“新模式”，有效提升會計信息質量。按照政府會計準則制度有關規(guī)定，我部門在預算單位會計核算系統(tǒng)內(nèi)固化了統(tǒng)一的會計科目體系和報表，在不改變預算單位會計管理方式、會計核算模式和會計主體責任，確保預算層級體系的前提下，實現(xiàn)了預算單位在同一賬務體系、同一數(shù)據(jù)結構、同一數(shù)據(jù)定義下的會計核算。同時，以系統(tǒng)部署為契機，進一步做好新舊會計制度銜接、制度執(zhí)行及系統(tǒng)操作等，單位會計核算管理明顯規(guī)范，政府會計信息質量明顯提升。

2、是構建財務管理“新機制”，有效提升單位內(nèi)控管理水平。我部門預算單位會計核算系統(tǒng)已實現(xiàn)與預算管理系統(tǒng)、國庫支付系統(tǒng)、差旅電子憑證網(wǎng)上報銷系統(tǒng)及財政電子憑證庫的無縫銜接，能夠將財政資金收支業(yè)務數(shù)據(jù)、差旅費報銷數(shù)據(jù)直接接入會計核算系統(tǒng)，確保賬賬相符；與資產(chǎn)系統(tǒng)連接后，實現(xiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)動態(tài)監(jiān)測預警，能夠確保新增資產(chǎn)信息在雙邊系統(tǒng)的一致性，并督促單位理清存量資產(chǎn)數(shù)據(jù)，做到賬實相符、賬表相符。

3、是促進單位財務管理取得“新成效”，有效提升財務工作效率。我部門預算單位會計核算系統(tǒng)能夠自動生成財政資金支付對應的會計分錄，自動生成差旅電子憑證網(wǎng)上報銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)對應的會計分錄，自動生成部門決算報表和政府部門財務報告，有效減輕了預算單位財務人員工作負擔，顯著提升了財務工作效率。

4、是實現(xiàn)數(shù)據(jù)管理“新突破”，有效提升財政數(shù)據(jù)運用水平。系統(tǒng)實現(xiàn)與預算編制、預算執(zhí)行、財政總預算會計等系統(tǒng)的有效貫通，確保財政與預算單位間財務數(shù)據(jù)的一致、真實、準確，有效提升了財政部門采集及運用數(shù)據(jù)的準確性與及時性。

5、是建立資金監(jiān)管“新防線”，有效提升財政監(jiān)管能力。系統(tǒng)實現(xiàn)了會計數(shù)據(jù)集中存儲，財政部門可通過系統(tǒng)對預算單位的財務核算進行及時監(jiān)控和監(jiān)管。實現(xiàn)事前、事中和事后的全面監(jiān)管，避免風險隱患轉化成風險事件，切實提高抵御風險的能力，確保財政資金安全。